Accounting for Decision Making and Control 8th
Edition Zimmerman Solutions Manual | Digital Pdf
Download
,Chapter 02 - The Nature of Costs
g. g. g. g. g. g.
CHAPTER 2 G.
THE NATURE G. OF
G. COSTS
G.
P 2-1:
g. Solution to Darien Industries (CMA adapted) (10g. g. g. g. g. g.
g. minutes) [Relevant costs and benefits] g. g. g. g.
Current cafeteria income g. g.
Sales $12,000
Variable costs (40% × g. g. g. (4,800)
12,000)
g.
Fixed costs g. (4,700)
$2,500
Operating income g.
Vending machine income g. g.
Sales (12,000 × 1.4)
g. g. g. g.
$16,800
Darien's share of sales g. g. g.
2,688
(.16 × $16,800) g. g.
Increase in operating income g. g. g. $ 188g.
P 2-2:
g. Negative Opportunity Costs (10 g. g. g.
g. minutes) [Opportunity cost] g. g.
Yes, when the most valuable alternative to a decision is a net cash
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. outflow that would have occurred is now eliminated. The opportunity
g. g. g. g. g. g. g. g . g.
cost of that decision is negative (an opportunity benefit). For example,
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. suppose you own a house with an in-ground swimming pool you no
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. longer use or want.
g. g. g. g . To dig up the pool and fill in the hole costs
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
, $3,000. You sell the house instead and the new owner wants the pool.
g . g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. By selling the house, you avoid removing the pool and you save $3,000.
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. The decision to sell the house includes an opportunity benefit (a
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. negative opportunity cost) of $3,000.g. g. g. g.
P 2-3:g. Solution to NPR (10 minutes) g. g. g . g.
[Opportunity cost of radio listeners] g. g. g. g.
The quoted passage ignores the opportunity cost of listeners’ having
g. g. g. g. g. g. g. g. g.
to forego normal programming for on-air pledges.
g. g. g. g. g. g. g. g . While such g.
g. fundraising campaigns may have a low out-of-pocket cost to NPR, if
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
they were to consider the listeners’ opportunity cost, such campaigns
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. may be quite costly.
g. g. g.
2-1
© 2014 by McGraw-Hill Education. This is proprietary material solely
g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. for authorized instructor use. Not authorized for sale or distribution in
g. g. g. g. g. g. g. g. g . g.
any manner. This document may not be copied, scanned, duplicated,
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. forwarded, distributed, or posted on a website, in whole or part.
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
Visit TestBankDeal.com to get complete for all chapters
g. g. g. g. g. g. g.
, Chapter 02 - The Nature of Costs
P 2–4:g. Solution to Silky Smooth Lotions (15 g. g. g. g. g.
g. minutes) [Break even with multiple g. g. g. g.
g. products]
Given that current production and sales are: 2,000, 4,000, and 1,000
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. cases of 4, 8, and 12 ounce bottles, construct of lotion bundle to consist
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
of 2 cases of 4 ounce bottles, 4 cases of 8 ounce bottles, and 1 case of
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
12 ounce bottles.
g. g. g. g . The following table calculates the breakeven number
g. g. g. g. g. g.
of lotion bundles to break even and hence the number of cases of each
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
of the three products required to break even.
g. g. g. g. g. g. g. g.
Per Case g. 4 ounce 8 ounce 12 ounce Bundle
g. g. g.
Price $36.00 $66.00 $72.00
Variable cost g. $13.00 $24.50 $27.00
Contribution margin g. $23.00 $41.50 $45.00
Current production g. 2000 4000 1000
Cases per bundleg. g. 2 4 1
Contribution margin per g. g. $46.00 $166.00 $45.00 $257.00
bundle
g.
Fixed costs g. $771,00
0
Number of bundles to break g. g. g. g. 3000
even
g.
Number of cases to break g. g. g. g. 6000 12000 3000
2-2
© 2014 by McGraw-Hill Education. This is proprietary material solely for authorized instructor use. Not authorized for sale or
distribution in any manner. This document may not be copied, scanned, duplicated, forwarded, distributed, or posted on a website, in
whole or part.
Edition Zimmerman Solutions Manual | Digital Pdf
Download
,Chapter 02 - The Nature of Costs
g. g. g. g. g. g.
CHAPTER 2 G.
THE NATURE G. OF
G. COSTS
G.
P 2-1:
g. Solution to Darien Industries (CMA adapted) (10g. g. g. g. g. g.
g. minutes) [Relevant costs and benefits] g. g. g. g.
Current cafeteria income g. g.
Sales $12,000
Variable costs (40% × g. g. g. (4,800)
12,000)
g.
Fixed costs g. (4,700)
$2,500
Operating income g.
Vending machine income g. g.
Sales (12,000 × 1.4)
g. g. g. g.
$16,800
Darien's share of sales g. g. g.
2,688
(.16 × $16,800) g. g.
Increase in operating income g. g. g. $ 188g.
P 2-2:
g. Negative Opportunity Costs (10 g. g. g.
g. minutes) [Opportunity cost] g. g.
Yes, when the most valuable alternative to a decision is a net cash
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. outflow that would have occurred is now eliminated. The opportunity
g. g. g. g. g. g. g. g . g.
cost of that decision is negative (an opportunity benefit). For example,
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. suppose you own a house with an in-ground swimming pool you no
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. longer use or want.
g. g. g. g . To dig up the pool and fill in the hole costs
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
, $3,000. You sell the house instead and the new owner wants the pool.
g . g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. By selling the house, you avoid removing the pool and you save $3,000.
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. The decision to sell the house includes an opportunity benefit (a
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. negative opportunity cost) of $3,000.g. g. g. g.
P 2-3:g. Solution to NPR (10 minutes) g. g. g . g.
[Opportunity cost of radio listeners] g. g. g. g.
The quoted passage ignores the opportunity cost of listeners’ having
g. g. g. g. g. g. g. g. g.
to forego normal programming for on-air pledges.
g. g. g. g. g. g. g. g . While such g.
g. fundraising campaigns may have a low out-of-pocket cost to NPR, if
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
they were to consider the listeners’ opportunity cost, such campaigns
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. may be quite costly.
g. g. g.
2-1
© 2014 by McGraw-Hill Education. This is proprietary material solely
g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. for authorized instructor use. Not authorized for sale or distribution in
g. g. g. g. g. g. g. g. g . g.
any manner. This document may not be copied, scanned, duplicated,
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. forwarded, distributed, or posted on a website, in whole or part.
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
Visit TestBankDeal.com to get complete for all chapters
g. g. g. g. g. g. g.
, Chapter 02 - The Nature of Costs
P 2–4:g. Solution to Silky Smooth Lotions (15 g. g. g. g. g.
g. minutes) [Break even with multiple g. g. g. g.
g. products]
Given that current production and sales are: 2,000, 4,000, and 1,000
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
g. cases of 4, 8, and 12 ounce bottles, construct of lotion bundle to consist
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
of 2 cases of 4 ounce bottles, 4 cases of 8 ounce bottles, and 1 case of
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
12 ounce bottles.
g. g. g. g . The following table calculates the breakeven number
g. g. g. g. g. g.
of lotion bundles to break even and hence the number of cases of each
g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g. g.
of the three products required to break even.
g. g. g. g. g. g. g. g.
Per Case g. 4 ounce 8 ounce 12 ounce Bundle
g. g. g.
Price $36.00 $66.00 $72.00
Variable cost g. $13.00 $24.50 $27.00
Contribution margin g. $23.00 $41.50 $45.00
Current production g. 2000 4000 1000
Cases per bundleg. g. 2 4 1
Contribution margin per g. g. $46.00 $166.00 $45.00 $257.00
bundle
g.
Fixed costs g. $771,00
0
Number of bundles to break g. g. g. g. 3000
even
g.
Number of cases to break g. g. g. g. 6000 12000 3000
2-2
© 2014 by McGraw-Hill Education. This is proprietary material solely for authorized instructor use. Not authorized for sale or
distribution in any manner. This document may not be copied, scanned, duplicated, forwarded, distributed, or posted on a website, in
whole or part.
