BIV + IM samenvatting
(Alle belangrijke onderdelen van oefentoetsen in het algemeen samengevat en beschreven,
zoals bij de principes gewoon de algemene aspecten en dan niet gespecificeerd op de opdracht,
de algemene procesrisico’s etc.)
In volgorde van oefentoets van week 8, maar vragen van formatieve toets van week 6 zitten er ook in
verwerkt met de theorie erbij.
BIV gedeelte
Vraag 1 (onderdeel principles COSO)
Control environment
Principe 1:
- Het opstellen en verspreiden van de code of conduct
- Uitstralen van kennisbewustzijn door de directie op het gebied van …
Principe 2:
- Kwaliteitsdoelstellingen opstellen voor bijvoorbeeld producten. Diegene die toezicht houdt,
moet zelf ook verstand hebben van de juiste zaken. Of begrotingsdoelstellingen.
Principe 3:
- Budgetteringssysteem met verantwoordelijkheidsstelling voor de managers
- Periodieke gesprekken van directie met filiaalmanagers waarin de gang van zaken wordt
besproken. Hierin worden de verantwoordelijkheden van de managers ook besproken.
- Functiescheiding tussen productie en magazijn bijvoorbeeld.
Principe 4:
- Werving van personeel met de juiste kennis (bij TopGames van games, bij Woody & Steely
kwaliteit)
- Interne opleiding voor medewerkers en daardoor ook meer enthousiasme creëren bij de
medewerkers.
- Bonussen voor goede resultaten bij werknemers
Principe 5:
- Procedure voor controle op (goed casus specifiek maken dit principe):
Levertijden
Kwaliteitsfouten
Urenverantwoording
Risk assessment (kan heel erg verschillen per casus)
Principe 6:
- Maximale relatieve budgetoverschrijdingen (“management by objectives”):
Bezettingsverliezen
Kwaliteitsverliezen
- Doelstellingen om het juiste assortiment aan te bieden of altijd een bepaalde voorraad aan te
houden.
Principe 7:
, - Te hoge inkoopprijzen
- Te lange levertijden bij inkoop of verkoop
- Veel klachten/klantontevredenheid
- Onvoldoende medewerkers beschikbaar
Principe 8:
- Diefstal
- Verduistering afkeur
- Shop in shop: in winkels wordt ingekocht en verkocht voor eigen rekening
Principe 9:
(Ligt eraan waarover het gaat natuurlijk)
- Planningssysteem bij onjuiste planning
- Systeem voor kwaliteitskeuringen
- Functiescheiding zodat onterechte afkeur niet plaatsvindt.
Control activities
Principe 10:
- Richtlijnen opstellen voor betreffende onderwerp (bijv. voor werving en training medewerkers of
onderhoud machines, ligt aan de casus)
- Toezicht door filiaalmanager
- Wekelijkse review van de resultaten van verkoop of inkoopkosten
Principe 11:
- Beveiliging van ICT omgeving tegen virussen
- Inlogcodes voor bevoegde werknemers
- Integratie van planningssystemen zodat dit zichtbaar is voor alle afdelingen die hier belangen bij
hebben
Principe 12:
- Procedure voor kwaliteitscontroles
- Directierichtlijnen ten aanzien van inkoopprijzen, verkoopprijzen en marges
- Controls van beleid vastleggen in taakomschrijvingen
Information & communication
Principe 13:
- Periodieke rapportages over:
Budgetten versus realisatie
Voortang van de ontwikkelingen op het gebied van …
Gemiddeld opleidingsniveau van werknemers
Principe 14:
- Bespreking van verschillen per afdeling
- Rapportage van controle op autorisatie:
Urenverantwoording (jobtime)
Levering componenten
Principe 15:
- Rapportage aan Raad van Commissarissen
(Alle belangrijke onderdelen van oefentoetsen in het algemeen samengevat en beschreven,
zoals bij de principes gewoon de algemene aspecten en dan niet gespecificeerd op de opdracht,
de algemene procesrisico’s etc.)
In volgorde van oefentoets van week 8, maar vragen van formatieve toets van week 6 zitten er ook in
verwerkt met de theorie erbij.
BIV gedeelte
Vraag 1 (onderdeel principles COSO)
Control environment
Principe 1:
- Het opstellen en verspreiden van de code of conduct
- Uitstralen van kennisbewustzijn door de directie op het gebied van …
Principe 2:
- Kwaliteitsdoelstellingen opstellen voor bijvoorbeeld producten. Diegene die toezicht houdt,
moet zelf ook verstand hebben van de juiste zaken. Of begrotingsdoelstellingen.
Principe 3:
- Budgetteringssysteem met verantwoordelijkheidsstelling voor de managers
- Periodieke gesprekken van directie met filiaalmanagers waarin de gang van zaken wordt
besproken. Hierin worden de verantwoordelijkheden van de managers ook besproken.
- Functiescheiding tussen productie en magazijn bijvoorbeeld.
Principe 4:
- Werving van personeel met de juiste kennis (bij TopGames van games, bij Woody & Steely
kwaliteit)
- Interne opleiding voor medewerkers en daardoor ook meer enthousiasme creëren bij de
medewerkers.
- Bonussen voor goede resultaten bij werknemers
Principe 5:
- Procedure voor controle op (goed casus specifiek maken dit principe):
Levertijden
Kwaliteitsfouten
Urenverantwoording
Risk assessment (kan heel erg verschillen per casus)
Principe 6:
- Maximale relatieve budgetoverschrijdingen (“management by objectives”):
Bezettingsverliezen
Kwaliteitsverliezen
- Doelstellingen om het juiste assortiment aan te bieden of altijd een bepaalde voorraad aan te
houden.
Principe 7:
, - Te hoge inkoopprijzen
- Te lange levertijden bij inkoop of verkoop
- Veel klachten/klantontevredenheid
- Onvoldoende medewerkers beschikbaar
Principe 8:
- Diefstal
- Verduistering afkeur
- Shop in shop: in winkels wordt ingekocht en verkocht voor eigen rekening
Principe 9:
(Ligt eraan waarover het gaat natuurlijk)
- Planningssysteem bij onjuiste planning
- Systeem voor kwaliteitskeuringen
- Functiescheiding zodat onterechte afkeur niet plaatsvindt.
Control activities
Principe 10:
- Richtlijnen opstellen voor betreffende onderwerp (bijv. voor werving en training medewerkers of
onderhoud machines, ligt aan de casus)
- Toezicht door filiaalmanager
- Wekelijkse review van de resultaten van verkoop of inkoopkosten
Principe 11:
- Beveiliging van ICT omgeving tegen virussen
- Inlogcodes voor bevoegde werknemers
- Integratie van planningssystemen zodat dit zichtbaar is voor alle afdelingen die hier belangen bij
hebben
Principe 12:
- Procedure voor kwaliteitscontroles
- Directierichtlijnen ten aanzien van inkoopprijzen, verkoopprijzen en marges
- Controls van beleid vastleggen in taakomschrijvingen
Information & communication
Principe 13:
- Periodieke rapportages over:
Budgetten versus realisatie
Voortang van de ontwikkelingen op het gebied van …
Gemiddeld opleidingsniveau van werknemers
Principe 14:
- Bespreking van verschillen per afdeling
- Rapportage van controle op autorisatie:
Urenverantwoording (jobtime)
Levering componenten
Principe 15:
- Rapportage aan Raad van Commissarissen
