1 De financiële huishouding
1.1 Samenvatting
Definities: Betalen, sparen, ontsparen, lenen, investeren, inflatie, deflatie en
stagnatie.
Economische kringloop: consumenten en producenten vormen samen een
economische kringloop. Er worden geld, goederen en diensten tegen elkaar
uitgewisseld.
Identificatie: het bepalen van de identiteit van de klant door te vragen naar
en het opnemen van zijn identiteitsgegevens.
Verificatie: vaststellen dat de opgegeven identiteit van een natuurlijk
persoon of rechtspersoon overeenkomt met de werkelijke identiteit.
Identiteitsdocumenten: paspoort, ID-kaart en rijbewijs (ook wanneer
uitgegeven door een EU lidstaat, mits pasfoto), reisdocumenten voor
vluchtelingen en vreemdelingen, vreemdelingendocument. Voor organisaties:
uittreksel Kamer van Koophandel.
* Rijbewijs alleen wanneer gegevens over verblijfsstatus en nationaliteit niet van
toepassing zijn.
Financiële planning, prioriteren van doelstellingen consument:
- Noodzakelijke doelstellingen (hypotheek)
- Streefdoelstellingen (eerder stoppen met werken)
- Wensen (3x per jaar op vakantie)
Financiële planning, deelgebieden:
- Inkomensplanning (20-45 jaar)
- Vermogensplanning (45-65/67 jaar)
- Estate planning (65/67 jaar tot overlijden)
Levensfasen consument: start-up, expansie, rijpheid en teruggang.
Samenlevingsvormen:
- Ongehuwd samenwonen (wettelijk niets geregeld, geen juridische rechten en
plichten).
- Huwelijk (gemeenschap van goederen, huwelijkse voorwaarden).
- Geregistreerd partnerschap (vader moet kind officieel erkennen).
Toestemmingsvereiste: art. 1:88 BW (beschermingsbeginsel: bij sommige
rechtshandelingen is toestemming van de echtgenoot vereist)
- Rechtshandelingen met betrekking tot de eigen woning (verkoop eigen
woning of sluiten hypotheek op de eigen woning (hoofdverblijf).
- Bovenmatige giften.
- Borg stellen of hoofdelijk medeschuldenaarschap aangaan.
- Overeenkomst van koop op afbetaling.
* Handelingen in strijd met bovenstaande zijn vernietigbaar.
Nalatenschap overleden persoon bestaat uit privé vermogen en gedeelte
gemeenschappelijk vermogen.
, Wettelijk erfrecht: geldt indien de erflater geen testament heeft opgesteld. De
wet verdeelt de erfgenamen in vier groepen. Alleen wanneer in een groep géén
familielid aanwezig is, komt de volgende groep in aanmerking.
- Groep 1: echtgeno(t)ot(e) en kinderen;
- Groep 2: ouders, broers en zusters
- Groep 3: grootouders
- Groep 4: overgrootouders
Over geldvordering van de kinderen wordt slechts beperkt rente vergoed. De
rente hoeft pas te worden betaald indien de wettelijke rente hoger is dan 6%
(wanneer wettelijke rente 8% is, is ouder 2% rentevergoeding verschuldigd).
Wanneer kinderen onterft zijn, kunnen zij zich via rechtbank beroepen op hun
legitieme portie. Bedraagt de helft van het erfdeel waarop men volgens het
wettelijk erfrecht recht op heeft.
Plaatsvervulling: als je ouders zijn overleden, kun je aanspraak maken op
erfenis van je opa/oma.
Successiewet:
- Erfbelasting: wordt geheven over alles wat krachtens erfrecht wordt
verkregen.
- Schenkbelasting (en gift): wordt geheven over al wat door schenking wordt
verkregen.
Tussen de 18 en 40 jaar kun je een beroep doen op de verhoogde vrijstelling.
Inkomstenbelasting
- Box 1: inkomen uit werk en woning.
- Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang (min. 5% van de aandelen in een BV
of NV).
- Box 3: inkomen uit sparen en beleggen.
1.1 Samenvatting
Definities: Betalen, sparen, ontsparen, lenen, investeren, inflatie, deflatie en
stagnatie.
Economische kringloop: consumenten en producenten vormen samen een
economische kringloop. Er worden geld, goederen en diensten tegen elkaar
uitgewisseld.
Identificatie: het bepalen van de identiteit van de klant door te vragen naar
en het opnemen van zijn identiteitsgegevens.
Verificatie: vaststellen dat de opgegeven identiteit van een natuurlijk
persoon of rechtspersoon overeenkomt met de werkelijke identiteit.
Identiteitsdocumenten: paspoort, ID-kaart en rijbewijs (ook wanneer
uitgegeven door een EU lidstaat, mits pasfoto), reisdocumenten voor
vluchtelingen en vreemdelingen, vreemdelingendocument. Voor organisaties:
uittreksel Kamer van Koophandel.
* Rijbewijs alleen wanneer gegevens over verblijfsstatus en nationaliteit niet van
toepassing zijn.
Financiële planning, prioriteren van doelstellingen consument:
- Noodzakelijke doelstellingen (hypotheek)
- Streefdoelstellingen (eerder stoppen met werken)
- Wensen (3x per jaar op vakantie)
Financiële planning, deelgebieden:
- Inkomensplanning (20-45 jaar)
- Vermogensplanning (45-65/67 jaar)
- Estate planning (65/67 jaar tot overlijden)
Levensfasen consument: start-up, expansie, rijpheid en teruggang.
Samenlevingsvormen:
- Ongehuwd samenwonen (wettelijk niets geregeld, geen juridische rechten en
plichten).
- Huwelijk (gemeenschap van goederen, huwelijkse voorwaarden).
- Geregistreerd partnerschap (vader moet kind officieel erkennen).
Toestemmingsvereiste: art. 1:88 BW (beschermingsbeginsel: bij sommige
rechtshandelingen is toestemming van de echtgenoot vereist)
- Rechtshandelingen met betrekking tot de eigen woning (verkoop eigen
woning of sluiten hypotheek op de eigen woning (hoofdverblijf).
- Bovenmatige giften.
- Borg stellen of hoofdelijk medeschuldenaarschap aangaan.
- Overeenkomst van koop op afbetaling.
* Handelingen in strijd met bovenstaande zijn vernietigbaar.
Nalatenschap overleden persoon bestaat uit privé vermogen en gedeelte
gemeenschappelijk vermogen.
, Wettelijk erfrecht: geldt indien de erflater geen testament heeft opgesteld. De
wet verdeelt de erfgenamen in vier groepen. Alleen wanneer in een groep géén
familielid aanwezig is, komt de volgende groep in aanmerking.
- Groep 1: echtgeno(t)ot(e) en kinderen;
- Groep 2: ouders, broers en zusters
- Groep 3: grootouders
- Groep 4: overgrootouders
Over geldvordering van de kinderen wordt slechts beperkt rente vergoed. De
rente hoeft pas te worden betaald indien de wettelijke rente hoger is dan 6%
(wanneer wettelijke rente 8% is, is ouder 2% rentevergoeding verschuldigd).
Wanneer kinderen onterft zijn, kunnen zij zich via rechtbank beroepen op hun
legitieme portie. Bedraagt de helft van het erfdeel waarop men volgens het
wettelijk erfrecht recht op heeft.
Plaatsvervulling: als je ouders zijn overleden, kun je aanspraak maken op
erfenis van je opa/oma.
Successiewet:
- Erfbelasting: wordt geheven over alles wat krachtens erfrecht wordt
verkregen.
- Schenkbelasting (en gift): wordt geheven over al wat door schenking wordt
verkregen.
Tussen de 18 en 40 jaar kun je een beroep doen op de verhoogde vrijstelling.
Inkomstenbelasting
- Box 1: inkomen uit werk en woning.
- Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang (min. 5% van de aandelen in een BV
of NV).
- Box 3: inkomen uit sparen en beleggen.
