Bedrijfseconomie Thema 1
Liquide middelen
Liquide middelen = kassaldo + banksaldo
- Kan in negatief staan doordat je banksaldo in het rood kan staan.
Netto kasstroom = ontvangsten – uitgaven
Netto kasstroom = wijziging voorraad liquide middelen
Wijziging voorraad liquide middelen = ontvangsten – uitgaven
Liquiditeitsbegroting = planning van ontvangsten en uitgaven.
- Voorkomen dat voorraad liquide middelen negatief worden.
Liquiditeitsbegroting opstellen: uitgaven en ontvangsten, beginvoorraad liquide middelen.
Eindvoorraad liquide middelen = beginvoorraad liquide middelen + ontvangsten – uitgaven.
Wijziging liquide middelen = ontvangsten - uitgaven
Beginsaldo kas
Beginsaldo bank +
Beginvoorraad liquide middelen
Ontvangsten +
Beginvoorraad + ontvangsten
Uitgaven -
Eindvoorraad liquide middelen
Eindsaldo kas
Eindsaldo bank
Geldstromen: in en uit
1. Ingaande geldstromen: ontvangsten
2. Uitgaande geldstromen: uitgaven
De maandelijkse aflossing is wel een uitgave, maar geen kostenpost. Aangezien het geleende
bedrag gelijk is aan de totale aflossing, zijn er geen kosten bij het aflossen. De rente is de
kostenpost van een lening, omdat je dat bedrag extra betaalt.
De maandelijkse afschrijving is geen uitgave, maar wel een kostenpost. De uitgave vindt
plaats op het moment van betaling en dat is waarschijnlijk al op het moment van aanschaf
gebeurd.
Balans en resultatenrekening
Hoe rijk ben jij?
- Bezittingen in waarden in geld + voorraad liquide middelen
Liquide middelen
Liquide middelen = kassaldo + banksaldo
- Kan in negatief staan doordat je banksaldo in het rood kan staan.
Netto kasstroom = ontvangsten – uitgaven
Netto kasstroom = wijziging voorraad liquide middelen
Wijziging voorraad liquide middelen = ontvangsten – uitgaven
Liquiditeitsbegroting = planning van ontvangsten en uitgaven.
- Voorkomen dat voorraad liquide middelen negatief worden.
Liquiditeitsbegroting opstellen: uitgaven en ontvangsten, beginvoorraad liquide middelen.
Eindvoorraad liquide middelen = beginvoorraad liquide middelen + ontvangsten – uitgaven.
Wijziging liquide middelen = ontvangsten - uitgaven
Beginsaldo kas
Beginsaldo bank +
Beginvoorraad liquide middelen
Ontvangsten +
Beginvoorraad + ontvangsten
Uitgaven -
Eindvoorraad liquide middelen
Eindsaldo kas
Eindsaldo bank
Geldstromen: in en uit
1. Ingaande geldstromen: ontvangsten
2. Uitgaande geldstromen: uitgaven
De maandelijkse aflossing is wel een uitgave, maar geen kostenpost. Aangezien het geleende
bedrag gelijk is aan de totale aflossing, zijn er geen kosten bij het aflossen. De rente is de
kostenpost van een lening, omdat je dat bedrag extra betaalt.
De maandelijkse afschrijving is geen uitgave, maar wel een kostenpost. De uitgave vindt
plaats op het moment van betaling en dat is waarschijnlijk al op het moment van aanschaf
gebeurd.
Balans en resultatenrekening
Hoe rijk ben jij?
- Bezittingen in waarden in geld + voorraad liquide middelen
