Les 1.1
Financiële criminaliteit is criminaliteit om economisch financieel voordeel te verkrijgen door het
wekken van valse schijn. Dit vindt plaats door witwassen, corruptie, fraude, het niet naleven van
(inter)nationale sancties en belastingontduiking. Daarnaast valt de financiering van terrorisme ook
onder financiële criminaliteit.
Volgens het openbaar ministerie is georganiseerde ondermijnende criminaliteit misdaad die
maatschappelijke structuren of het vertrouwen daarin schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet
zelden gepaard met geweld, bedreiging en intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk
geld.
Het bestrijden van financiële criminaliteit is belangrijk omdat ondermijnende criminaliteit de
samenleving ontwricht en de rechtsstaat bedreigt. De criminelen maken namelijk gebruik van legale
bedrijven en dienstverleners. De bovenwereld en onderwereld raken met elkaar vermengd en dat
zorgt voor onveilige situaties.
Voorbeelden van ondermijnende criminaliteit:
- Drugssmokkel via luchthavens. Misbruik van de infrastructuur voor import, doorvoer en export van
drugs.
- Dienstverlening bedrijfsleven aan drugsindustrie. Het faciliteren van financiële transacties of het
leveren van grondstoffen voor de productie van drugs.
- Drugslabs en hennepteelt in woonwijken. Buurtbewoners worden geïntimideerde of omgekocht
zodat criminelen grip krijgen op hele buurten of wijken.
- Recreatiepark als uitvalsbasis voor criminele activiteiten. Criminelen krijgen recreatieparken in hun
greep door drugsproductie in de vakantiehuisjes. Ook wordt er witgewassen door aankopen van
vakantiehuisjes.
- Drugsproductie en intimidatie agrarische sector. Leegstaande schuren worden gebruikt voor
hennepteelt en productie van xtc.
Financiële criminaliteit stopt niet bij de landgrenzen. Daarom is er internationale wetgeving,
internationale samenwerking tussen opsporingsdiensten en extra aandacht voor financiële
criminaliteiten in veel sectoren.
Wereldwijd gaat er circa 2.400 miljard euro per jaar om in transacties. Het gaat hier om:
- Witwassen
- Corruptie, omkoping
- Financiering van terrorisme
- Zaken doen met gesanctioneerde landen, personen en entiteiten.
,Les 1.2
Witwassen is het omzetten van criminaliteit verkregen gelden en/of waarden met het doel de
criminele herkomst te verhullen en de gelden en waarden in het legale economische verkeer
brengen.
Er zijn verschillende varianten van witwassen. Zo heb je opzetwitwassen, eenvoudig opzetwitwassen,
schuldwitwassen, eenvoudig schuldwitwassen, gewoontewitwassen en witwassen via een beroep of
bedrijf.
Het witwassen van geld kan onderverdeelt worden in drie hoofdfasen:
1. Plaatsing
2. Verhulling
3. Integratie
Bij de fase plaatsing probeer je het criminele geld in het financiële systeem te krijgen. Dit kan je
bijvoorbeeld doen met behulp van smurfing. Het geld wordt dan opgesplitst in kleinere bedragen.
Deze worden vervolgens op verschillende rekeningen gestort. Het geld kan ook fysiek naar het
buitenland vervoerd worden om het daar op een rekening te storten.
De tweede fase is versluiering. Deze fase heeft als doel om de traceerbaarheid te verkleinen. Er
worden bijvoorbeeld ingewikkelde constructies opgezet om de herkomst te verhullen.
De derde fase is integratie. Deze fase heeft als doel om het geld een ogenschijnlijke herkomst te
geven. Je probeert om een legitieme verklaring voor het geld te krijgen. Dit kan gedaan worden met
valse papieren zoals facturen of leningen. Of er wordt gebruik gemaakt van zogenaamde
casinowinsten.
Er zijn verschillende vormen van witwassen. Zo heb je Loan Back constructies, Trade Based Money
Laundering, gefingeerde omzet, gefingeerde speelwinsten (casino) en ABC transacties.
De trends in het witwassen zijn:
- Cryptovaluta, omdat er veel anonimiteit in deze handel is. Het is lastiger te traceren.
- Funnel accounts
- Offshore bankrekeningen
Er wordt op verschillende manieren geprobeerd om witwassen te verkleinen en op te sporen. Zo
hebben banken een poortwachtersfunctie. Zij openen namelijk een rekening voor hun klanten. De
bank doet uitgebreid onderzoek naar hun klanten. Ze doen een identiteitscontrole en risicoanalyse.
Ook maken ze een klantprofiel waarmee de bank kan nagaan of de transacties van de klant passend
zijn. Ook zijn accountants en notarissen bezig met het voorkomen van witwassen. Een notaris is
namelijk verplicht om ongebruikelijke transacties te melden. Alle instellingen die onder de Wwft
vallen zijn bezig met het voorkomen van witwassen. Iedereen die onder de Wwft valt is verplicht om
onderzoek te doen naar hun klant en waar diens geld vandaan komt via een cliëntonderzoek.
De Wwft is de wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Het doel is om de
integriteit van de financiële markten te waarborgen. Deze wet moet voorkomen dat criminelen via
hun rekeningen geld witwassen dat ze misdaad hebben verdiend. De Wwft moet zorgen voor meer
zicht op illegale geldstromen, en het risico op witwassen en terrorismefinanciering beperken. De
Wwft geldt voor iedereen die te maken heeft met geldstromen of met de aankoop en verkoop van
(dure) goederen. Bijvoorbeeld: banken, kredietinstellingen, financiële instellingen, accountants,
notarissen en advocaten.
, Een instelling die onder de Wwft valt moet een cliëntenonderzoek verrichten om witwassen en
terrorisme financiering te voorkomen. Bij een cliëntenonderzoek kijken de instellingen wie hun klant
is, waar het geld vandaan komt en waarvoor klanten het geld gebruiken. De Wwft kent een risico
georiënteerde benadering. Dit houdt in dat instellingen zelf een inschatting maken van de risico’s die
bepaalde cliënten met zich mee brengen en schept de mogelijkheid hun inspanningen aan te passen
op deze risico’s. Een instelling stemt het cliëntonderzoek zelf af op de risicogevoeligheid voor
witwassen of het financieren van terrorisme. Instellingen die onder de Wwft vallen zijn verplicht om
gebruikelijke transacties melden aan de FIU (meldingsplicht). Voorbeelden hiervan zijn:
- Ongewoon grote geldopnames, stortingen en betalingen met contant geld.
- Geldwisseltransacties van ongewoon grote bedragen.
- Grote transacties die niet verklaard kunnen worden uit de gewone bedrijfsvoering van een klant.
- Betalingen naar een hoogrisicoland of een oorlogsgebied.
Risicogevoelige sectoren voor financiële criminaliteit:
- Vastgoed
- Schoonheidssalons en nagelstudio’s
- Diamantairs/juweliers
- Voetbalclubs
- Horeca
- Autobranche
- Zorgaanbieders
- Crypto currency
Er zijn daarnaast ook een aantal kenmerken van financiële criminaliteit bij de risicogevoelige
sectoren:
- Er gaan grote bedragen met geld in om.
- Wanneer er een hoge omzet is binnen het bedrijf.
- Veel anonimiteit.
- Er gaat veel contant geld om in het bedrijf.
- Er wordt gehandeld in zaken van grote waarde.
- Er zijn veel internationale handelsstromen.
- Het proces is ondoorzichtig.
Financiële criminaliteit is criminaliteit om economisch financieel voordeel te verkrijgen door het
wekken van valse schijn. Dit vindt plaats door witwassen, corruptie, fraude, het niet naleven van
(inter)nationale sancties en belastingontduiking. Daarnaast valt de financiering van terrorisme ook
onder financiële criminaliteit.
Volgens het openbaar ministerie is georganiseerde ondermijnende criminaliteit misdaad die
maatschappelijke structuren of het vertrouwen daarin schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet
zelden gepaard met geweld, bedreiging en intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk
geld.
Het bestrijden van financiële criminaliteit is belangrijk omdat ondermijnende criminaliteit de
samenleving ontwricht en de rechtsstaat bedreigt. De criminelen maken namelijk gebruik van legale
bedrijven en dienstverleners. De bovenwereld en onderwereld raken met elkaar vermengd en dat
zorgt voor onveilige situaties.
Voorbeelden van ondermijnende criminaliteit:
- Drugssmokkel via luchthavens. Misbruik van de infrastructuur voor import, doorvoer en export van
drugs.
- Dienstverlening bedrijfsleven aan drugsindustrie. Het faciliteren van financiële transacties of het
leveren van grondstoffen voor de productie van drugs.
- Drugslabs en hennepteelt in woonwijken. Buurtbewoners worden geïntimideerde of omgekocht
zodat criminelen grip krijgen op hele buurten of wijken.
- Recreatiepark als uitvalsbasis voor criminele activiteiten. Criminelen krijgen recreatieparken in hun
greep door drugsproductie in de vakantiehuisjes. Ook wordt er witgewassen door aankopen van
vakantiehuisjes.
- Drugsproductie en intimidatie agrarische sector. Leegstaande schuren worden gebruikt voor
hennepteelt en productie van xtc.
Financiële criminaliteit stopt niet bij de landgrenzen. Daarom is er internationale wetgeving,
internationale samenwerking tussen opsporingsdiensten en extra aandacht voor financiële
criminaliteiten in veel sectoren.
Wereldwijd gaat er circa 2.400 miljard euro per jaar om in transacties. Het gaat hier om:
- Witwassen
- Corruptie, omkoping
- Financiering van terrorisme
- Zaken doen met gesanctioneerde landen, personen en entiteiten.
,Les 1.2
Witwassen is het omzetten van criminaliteit verkregen gelden en/of waarden met het doel de
criminele herkomst te verhullen en de gelden en waarden in het legale economische verkeer
brengen.
Er zijn verschillende varianten van witwassen. Zo heb je opzetwitwassen, eenvoudig opzetwitwassen,
schuldwitwassen, eenvoudig schuldwitwassen, gewoontewitwassen en witwassen via een beroep of
bedrijf.
Het witwassen van geld kan onderverdeelt worden in drie hoofdfasen:
1. Plaatsing
2. Verhulling
3. Integratie
Bij de fase plaatsing probeer je het criminele geld in het financiële systeem te krijgen. Dit kan je
bijvoorbeeld doen met behulp van smurfing. Het geld wordt dan opgesplitst in kleinere bedragen.
Deze worden vervolgens op verschillende rekeningen gestort. Het geld kan ook fysiek naar het
buitenland vervoerd worden om het daar op een rekening te storten.
De tweede fase is versluiering. Deze fase heeft als doel om de traceerbaarheid te verkleinen. Er
worden bijvoorbeeld ingewikkelde constructies opgezet om de herkomst te verhullen.
De derde fase is integratie. Deze fase heeft als doel om het geld een ogenschijnlijke herkomst te
geven. Je probeert om een legitieme verklaring voor het geld te krijgen. Dit kan gedaan worden met
valse papieren zoals facturen of leningen. Of er wordt gebruik gemaakt van zogenaamde
casinowinsten.
Er zijn verschillende vormen van witwassen. Zo heb je Loan Back constructies, Trade Based Money
Laundering, gefingeerde omzet, gefingeerde speelwinsten (casino) en ABC transacties.
De trends in het witwassen zijn:
- Cryptovaluta, omdat er veel anonimiteit in deze handel is. Het is lastiger te traceren.
- Funnel accounts
- Offshore bankrekeningen
Er wordt op verschillende manieren geprobeerd om witwassen te verkleinen en op te sporen. Zo
hebben banken een poortwachtersfunctie. Zij openen namelijk een rekening voor hun klanten. De
bank doet uitgebreid onderzoek naar hun klanten. Ze doen een identiteitscontrole en risicoanalyse.
Ook maken ze een klantprofiel waarmee de bank kan nagaan of de transacties van de klant passend
zijn. Ook zijn accountants en notarissen bezig met het voorkomen van witwassen. Een notaris is
namelijk verplicht om ongebruikelijke transacties te melden. Alle instellingen die onder de Wwft
vallen zijn bezig met het voorkomen van witwassen. Iedereen die onder de Wwft valt is verplicht om
onderzoek te doen naar hun klant en waar diens geld vandaan komt via een cliëntonderzoek.
De Wwft is de wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Het doel is om de
integriteit van de financiële markten te waarborgen. Deze wet moet voorkomen dat criminelen via
hun rekeningen geld witwassen dat ze misdaad hebben verdiend. De Wwft moet zorgen voor meer
zicht op illegale geldstromen, en het risico op witwassen en terrorismefinanciering beperken. De
Wwft geldt voor iedereen die te maken heeft met geldstromen of met de aankoop en verkoop van
(dure) goederen. Bijvoorbeeld: banken, kredietinstellingen, financiële instellingen, accountants,
notarissen en advocaten.
, Een instelling die onder de Wwft valt moet een cliëntenonderzoek verrichten om witwassen en
terrorisme financiering te voorkomen. Bij een cliëntenonderzoek kijken de instellingen wie hun klant
is, waar het geld vandaan komt en waarvoor klanten het geld gebruiken. De Wwft kent een risico
georiënteerde benadering. Dit houdt in dat instellingen zelf een inschatting maken van de risico’s die
bepaalde cliënten met zich mee brengen en schept de mogelijkheid hun inspanningen aan te passen
op deze risico’s. Een instelling stemt het cliëntonderzoek zelf af op de risicogevoeligheid voor
witwassen of het financieren van terrorisme. Instellingen die onder de Wwft vallen zijn verplicht om
gebruikelijke transacties melden aan de FIU (meldingsplicht). Voorbeelden hiervan zijn:
- Ongewoon grote geldopnames, stortingen en betalingen met contant geld.
- Geldwisseltransacties van ongewoon grote bedragen.
- Grote transacties die niet verklaard kunnen worden uit de gewone bedrijfsvoering van een klant.
- Betalingen naar een hoogrisicoland of een oorlogsgebied.
Risicogevoelige sectoren voor financiële criminaliteit:
- Vastgoed
- Schoonheidssalons en nagelstudio’s
- Diamantairs/juweliers
- Voetbalclubs
- Horeca
- Autobranche
- Zorgaanbieders
- Crypto currency
Er zijn daarnaast ook een aantal kenmerken van financiële criminaliteit bij de risicogevoelige
sectoren:
- Er gaan grote bedragen met geld in om.
- Wanneer er een hoge omzet is binnen het bedrijf.
- Veel anonimiteit.
- Er gaat veel contant geld om in het bedrijf.
- Er wordt gehandeld in zaken van grote waarde.
- Er zijn veel internationale handelsstromen.
- Het proces is ondoorzichtig.
