Samenvatting Financieel Management

Financieel Management
Activa zijde Passiva zijde
debet - investeringsbegroting credit - financieringsbegroting

Vaste activa: (>1 jr) Eigen vermogen: (Bezit –Schuld)
- Financieel (duurzame deelnemingen) - Gestort (aandelen) kapitaal
- Immaterieel (licenties, octrooien) - Winstreserve (totaal ingehouden
- Materieel (gebouwen, terreinen, inventaris winsten)
etc.)
Lang vreemd vermogen: (>1 jr)
Vlottende activa: korter dan productieproces - Voorzieningen
meegaan < 1 jaar) - Hypothecaire leningen
- Liquide middelen: - Overige leningen
o Kas
o Bank Kort vreemd vermogen: (<1 jr vlottende passiva)
o Effecten - Leningen
- Voorraden - Rekening Courant
- Debiteuren - Crediteuren
- Nog te ontvangen opbrengsten - Nog te betalen kosten
- Vooruitbetaalde kosten - Vooruit ontvangen opbrengsten
- Te vorderen BTW - Te betalen BTW

Mate waarin de liquiditeit toeneemt Duur dat het vreemd vermogen ter
beschikking wordt gesteld neemt af

Goudenbalansregel = Vaste activa = eigen vermogen + lang vreemd vermogen
Vlottende middelen = Vlottende Activa + Liquide Middelen

Eigen vermogen verandert als een voorziening toeneemt.
Liquide middelen verandert als een voorziening afneemt.

Opbrengsten
Geldontvangsten leiden tot een toename van de liquide middelen. → Betaling
Opbrengsten leiden tot een toename van het eigen vermogen. → Verkoop

Uitgaven
Gelduitgaven leiden tot een afname van de liquide middelen.
Kosten leiden tot een afname van het eigen vermogen.

Resultatenrekening
Omzet Verkoopresultaat Bedrijfsresultaat

Kosten omzet - Bedrijfskosten- Rentekosten-
Verkoopresultaat Bedrijfsresultaat Winst




1