Samenvatting Financieel Management 2 AD Eventmanagement

Les 1
Onderdelen van het financieel plan:
 Investeringsbegroting (balans met debet/activa = credit/passiva)
 Financieringsplan
 Openingsbalans
 Begrote winst en verliesrekening
 Liquiditeitsbegroting
 Begrote eindbalans

Investeringsbegroting: welke productiemiddelen zijn er nodig om te starten?
 Gebouwen
 Inventaris
 Voorraden
 Debiteuren
 Kasgeld

Financieringsplan: voorzien in de vermogensbehoefte van de productiemiddelen middels:
 Eigen vermogen
 Hypothecaire lening (bijna altijd langer als 1 jaar, vaak 10/30 jaar) lange termijn
 Onderhandse lening (bij een bekenden geld lenen)
 Rekening-courantkrediet (rood staan bij de bank) korte termijn
 Crediteuren

Openingsbalans:




Kenmerken van een balans:
 Momentopname
 Debetzijde > bezittingen
 Creditzijde > eigen vermogen en schulden
 Altijd in evenwicht!

,Begrote winst en verliesrekening
Verwachte opbrengsten en de verwachte kosten over een bepaalde toekomstige periode




Resultatenrekening
Omzet
Inkoopwaarde (IWO)
= Brutowinst
Bedrijfskosten (exploitatiekosten)
= Exploitatiesaldo
Afschrijvingskosten
= Bedrijfsresultaat
Rentekosten
= Winst voor belasting
Vennootschapsbelasting (VPB)
= Winst na belasting

Omzet = transacties met de verkoopmarkt
Inkoopwaarde = kosten i.v.m. de primaire geldstromen




Liquiditeitsbegroting: verwachte ingaande ontvangst en uitgaande betalingen
Welke ontvangsten en uitgaven komen wanneer?
- Let op de momenten van ontvangsten en uitgaven!
- Opbrengsten moet je nog krijgen
- Ontvangsten heb je al gehad
Jan Feb Mrt

, Beginsaldo € ….. € ….. € …..
Verwachte + € ….. € ….. € …..
Ontvangsten
Verwachte - € ….. € ….. € …..
Uitgaven

Verwacht € ….. € ….. € …..
Eindsaldo




Begrote eindbalans




Behoefte aan financiële informatie met behulp van kerngetallen
1. Rentabiliteit (RTV, REV, RVV) > Is mijn geld winstgevend?
2. Solvabiliteit > schulden terugbetalen op lange termijn
3. Liquiditeit > schulden terugbetalen in korte tijd