WFT HYPOTHECAIR KREDIET ACTUALITEITEN
,WFTsamenvattingen
Alphen aan den Rijn
Alle rechten voorbehouden
Deze uitgave is met veel zorg samengesteld. De juistheid van de gegevens is mede afhankelijk van
informatie die ons door derden is verstrekt. WFTsamenvattingen aanvaardt geen aansprakelijkheid
voor onjuistheden of onvolledigheden.
© Copyright: dit document is auteursrechtelijk beschermd. Het is verboden dit document te
verspreiden, te vermenigvuldigen of op een andere wijze openbaar te maken zonder schriftelijke
toestemming van WFTsamenvattingen.
,Wft Hypothecair Krediet
ACTUALITEITEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Inhoudsopgave
1. Bureau Krediet Registratie (BKR).............................................................................................................................. 2
2. Fiscale aspecten met betrekking tot de eigen woning .............................................................................................. 4
3. Herziening beslag en executierecht.......................................................................................................................... 9
4. Inkomensvaststelling ..............................................................................................................................................11
5. Lagere maximale kredietrente ................................................................................................................................13
6. Leningen SVn en Warmtefonds ...............................................................................................................................14
7. Modelkoopcontract woningen................................................................................................................................17
8. Nationale Hypotheek Garantie (NHG) .....................................................................................................................17
9. Regeling aanpak flitskrediet ....................................................................................................................................21
10. Rentemiddeling ....................................................................................................................................................22
11. Subsidies verduurzaming ISDE ..............................................................................................................................22
12. Taxatie woningen .................................................................................................................................................24
13. Tijdelijke regeling hypothecair krediet (TRHK) .......................................................................................................25
14. Vaststellen aandeel eigenwoningschuld ................................................................................................................28
15. VFN Gedragscode en normen ...............................................................................................................................32
1
,Wft Hypothecair Krediet
ACTUALITEITEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
1. Bureau Krediet Registratie (BKR)
Inleiding
Veel mensen sluiten een geldlening af, kopen zaken op krediet en/of hebben een creditcard. De aanbieders van deze
kredietvormen zijn verplicht om het krediet te registreren bij het Bureau Krediet Registratie (BKR). Een consument
moet deze gegevens ook zelf in kunnen zien.
Op het Wft Consumptief Krediet PE examen worden de volgende onderwerpen getoetst:
1. Inzage in de BKR-registratie en het delen van de toetsuitslag.
2. In bepaalde situaties is het mogelijk dat een terechte BKR-registratie toch verwijderd kan worden.
3. Er zijn sinds 2019 een aantal nieuwe coderingen bijgekomen en/of aangepast.
Digitale inzage door Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG)
Op 25 mei 2018 is de AVG in werking getreden. De AVG heeft tot een versterking van de privacy rechten van de
consument geleid. Consumenten mogen sindsdien bij bedrijven en instanties de over hun geregistreerde gegevens
inzien. Dit geldt dus ook voor het BKR. In principe moet inzage gratis zijn.
BKR hanteerde hierop de volgende methode:
• Consumenteninzage is gratis als het overzicht met de geregistreerde gegevens wordt opgehaald in Tiel. Dit is
waar het BKR gevestigd is.
• Voor het opsturen van het overzicht met de geregistreerde gegevens worden kosten in rekening gebracht bij
de consument. De hoogte van de kosten zijn afhankelijk van de keuze die de consument maakt. Daarnaast
moest de klant ook een kopie identiteitsbewijs per post opsturen, voordat het overzicht kan worden
toegezonden.
Daarnaast stelde het BKR dat een consument slechts beperkt inzage kon vragen in de over hem/haar geregistreerde
gegevens.
De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) was niet blij met deze methode, en heeft het BKR hierop aangesproken. In mei
2019 heeft het BKR daarom haar werkwijze aangepast. Sindsdien gelden de volgende regels:
• Consumenteninzage is digitaal en gratis. Hiervoor wordt het iDIN systeem gebruikt.
• Het aantal inzagen is niet gemaximeerd. Een consument kan dus zo vaak als hij wenst inzage aanvragen.
Let op: het is BKR niet toegestaan om gebruik te maken van DigiD of het BSN vanwege privacyregels. Daarom wordt
het iDIN systeem gebruikt. Het BKR vindt dit niet wenselijk en probeert bij de overheid een andere inlogmethode af te
dwingen.
Delen van informatie met Adviseur Consumptief Krediet en de AVG
Een kredietverstrekker mag het Centraal Krediet Informatiesysteem (CKI) van het BKR alleen inzien als een consument
een kredietaanvraag doet, of voor het beheer van de kredietportefeuille. Op grond van de AVG mogen deze
persoonsgegevens niet worden gedeeld met andere partijen.
Uitzondering: als de kredietverstrekker een bemiddelingsovereenkomst heeft met een kredietbemiddelaar of
kredietadviseur die aan de eisen van de Wft voldoet, dan mag de toetsuitslag van het BKR met deze
kredietbemiddelaar of kredietadviseur gedeeld worden. De kredietverstrekker bepaalt of zij deze gegevens wil delen.
De kredietbemiddelaar of kredietadviseur kan dit niet eisen van de kredietverstrekker.
Belangenafweging verwijdering terechte registraties
Op 22 januari 2018 heeft het BKR de ‘Handrekening Belangenafweging’ gepubliceerd. Met behulp van deze
handreiking kunnen verzoeken van consumenten tot (gedeeltelijke) verwijdering van gegevens uit het Centraal
Krediet Informatiesysteem (CKI) op een eenduidige wijze door kredietverleners worden beoordeeld.
In het Centraal Krediet Informatiesysteem (CKI) staan per consument de verstrekte kredieten en eventuele
achterstanden geregistreerd. Deze informatie is strikt persoonlijk. In sommige gevallen is de consument van mening
dat er sprake is van een onterechte BKR-registratie. De consument neemt dan contact op met de kredietverstrekker
die vervolgens de handreiking volgt om te bepalen of de consument gelijk heeft. Als de consument gelijk heeft wordt
de registratie aangepast.
Ook als de consument geen gelijk heeft, bestaan er uitzonderingen waarin een terechte registratie toch (gedeeltelijk)
kan worden verwijderd. De kredietverstrekker beoordeelt of de registratie nog wel proportioneel is. De AVG stelt dat
de verhouding tot het doel van gegevensverwerking (kredietregistratie) niet disproportioneel (onevenredig) mag zijn
met de inbreuk van de belangen van de consument.
2
,Wft Hypothecair Krediet
ACTUALITEITEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Voorbeeld: een achterstandsregistratie op een kleine lening, kan een enorme impact hebben voor vervolg
kredietaanvragen van de registreerde. De vraag is dan, is de consequentie van deze registratie proportioneel? Er dient
dus een belangenafweging te worden gemaakt. Hierbij komt de handreiking kijken.
Belangrijkste afwegingen Handreiking Belangenafweging
De ‘Handreiking Belangenafweging’ is alleen van toepassing op terechte registraties. De belangrijkste afwegingen zijn:
• Validiteit bijzondere individuele omstandigheden: hoe meer valide de bijzondere omstandigheden van de
individuele consument zijn, hoe meer de kredietverstrekker geneigd zal zijn om de registratie (gedeeltelijk) te
verwijderen.
• Impact consument: hoe meer impact de registratie heeft op de belangen van de consument, hoe meer de
kredietverstrekker geneigd zal zijn om de registratie (gedeeltelijk) te verwijderen.
Er blijft een algemeen belang van registratie van schulden en achterstanden. Kredietverstrekkers moeten
gewaarschuwd worden voor slechte betalers. Toch zijn er situaties denkbaar waarin het belang van deze registratie
niet opweegt tegen de belangen van de klant.
Voorbeeld: een klant heeft een A-codering opgelopen doordat hij vergeten is zijn telecomkrediet te betalen. De achterstand is
slechts een paar tientjes. Door een verhuizing heeft de klant de aanmaningen niet ontvangen. De klant is inmiddels op de hoogte
van de schuld en heeft deze direct afgelost. Toch blijft de A-codering nog jaren staan in het BKR, met tot gevolg dat de klant geen
woning kan kopen. In dit geval is er sprake van een disproportioneel gevolg van de BKR-registratie. De registratie is terecht, maar
de gevolgen voor de klant zijn onevenredig groot waardoor de registratie verwijderd mag worden.
Geschillencommissie BKR
Een consument kan de kredietverstrekker op grond van de Handreiking Belangenafweging vragen de terechte
negatieve BKR-registratie te verwijderen. Een kredietverstrekker zal hier niet automatisch akkoord mee gaan. Het is
vaak een subjectieve afweging. Als de consument en de kredietverstrekker er onderling niet uitkomen, dan de
consument zijn verzoek tot verwijdering van de terechte registratie indienen bij de Geschillencommissie van het BKR.
De Geschillencommissie van het BKR bekijkt het verzoek van de consument vervolgens opnieuw. Hierbij weegt zij het
klantbelang en registratiebelang op objectieve gronden af aan de hand van de Handreiking Belangenafweging.
Uiteindelijk beslist de Geschillencommissie BKR of de terechte registratie op die gronden in stand wordt gehouden,
wordt verwijderd, of dat de registratieduur wordt verkort.
Het voorleggen van het verzoek aan de Geschillencommissie van het BKR kost de consument € 50. Als de consument
(deels) gelijk krijgt, dan ontvangt hij dit bedrag terug. De uitspraken van de Geschillencommissie zijn bindend voor
beide partijen (dus voor zowel de kredietverstrekker als de consument).
Coderingen BKR
Private lease
Private lease is het ‘huren’ van een auto tegen een vast maandbedrag. In dit bedrag zitten alle kosten (kosten voor
afschrijving, allriskverzekering, motorrijtuigenbelasting, reparatie en onderhoud etc.) die bij een auto horen, met
uitzondering van de brandstof. Aan het einde van de looptijd levert de lessee de auto weer in bij de lessor. De lessee
wordt dus geen eigenaar van de auto.
Private lease wordt vanwege de langdurende financiële verplichting gezien als krediet en wordt daarom geregistreerd
bij BKR. Alleen de financiële component wordt geregistreerd. Deze component wordt berekend aan de hand van de
volgende formule: financiële component = 65% van de leasesom x looptijd. De overige 35% worden gezien als
servicekosten voor verzekering, motorrijtuigenbelasting, slijtage banden, onderhoud etc. en wordt dus niet
geregistreerd. Private lease wordt bij BKR geregistreerd onder de code OA (Operational Autolease).
Restschuld hypotheek na aanspraak op NHG
Als een woning met NHG wordt verkocht en er ontstaat een restschuld, dan wordt deze restschuld bij BKR
geregistreerd onder de code RN. Het Waarborgfonds Eigen Woning (WEW) oordeelt vervolgens of de restschuld door
de NHG wordt kwijtgescholden. De uitkomst maakt voor de codering geen verschil. Registratie vindt plaats bij een
schulden vanaf € 250 die langer dan één maand hebben geduurd.
Restschuld hypotheek zonder aanspraak op NHG
Als een woning zonder NHG wordt verkocht en er ontstaat een restschuld, dan wordt deze restschuld bij BKR
geregistreerd onder de code RH. Registratie vindt plaats bij schulden vanaf € 250 die langer dan één maand hebben
geduurd.
3
, Wft Hypothecair Krediet
ACTUALITEITEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Nieuwe codes BKR vanaf 1 februari 2020
Het BKR heeft op 1 februari 2020 twee wijzigingen doorgevoerd met nieuwe registraties tot gevolg:
• Zakelijke kredieten: het BKR registreert sinds 1 februari 2020 de zakelijke kredieten waarvoor iemand
persoonlijk aansprakelijk is. Het gaat hierbij om de kredieten voor een eenmanszaak, VOF, maatschap en CV
waarvan iemand beherend vennoot is.
Zakelijke kredieten worden bij geregistreerd onder de code ZK (Zakelijk Krediet). Het bedrag van het zakelijk
krediet wordt niet geregistreerd. Zakelijke kredieten hebben namelijk vaak een variabele kredietlimiet. Het
registreren van een bedrag heeft dan geen toegevoegde waarde.
Bij de aanvraag van een nieuw krediet zal de financieel dienstverlener vragen om de jaarcijfers van de
onderneming waarin het actuele kredietbedrag staat. Als er een achterstand ontstaat op de betalingen van
het zakelijk krediet, dan zal dit worden gemeld bij het BKR, en zal dit leiden tot een achterstandscodering.
• Hypotheken op een andere woning dan de eigen woning: er zijn steeds meer mensen met een tweede
woning. Je kunt hierbij denken aan een vakantiehuis of een appartement dat verhuurd wordt. Om deze reden
registreert het BKR sinds 1 februari 2020 de registratie van hypotheken die niet op een eerste eigen woning
rusten. Deze hypotheken worden geregistreerd onder de code HO (Hypotheek Overig onroerend goed).
Een HO-registratie wordt direct geplaatst op het moment dat iemand een hypotheek op een tweede woning
of ander onroerend goed aangaat. Bij een achterstand wordt na 2 maanden een achterstandscodering
geregistreerd. Mocht de consument een nieuw krediet aanvragen dan wordt niet alleen gekeken naar de HO-
registratie, maar wordt ook geïnventariseerd of er huurinkomsten zijn uit het overige onroerend goed, en
hoe bestendig deze inkomsten zijn. Dit kan de kredietwaardigheid van de consument namelijk vergroten.
Let op: een hypothecaire lening op de eigen woning wordt nog steeds niet geregistreerd bij BKR. Dit gebeurt alleen als
er een achterstand is van 3 maanden of langer. De schuld wordt dan geregistreerd met de afkorting HY (Hypotheek)
en een achterstandscodering.
2. Fiscale aspecten met betrekking tot de eigen woning
Inleiding
De afgelopen jaren zijn enkele fiscale wetten aangepast. Deze wetten zijn van invloed op het geven van een passend
hypotheekadvies. Het is belangrijk dat je als adviseur rekening houdt met de huidige en toekomstige wijzigingen in
tarieven, en wetswijzigingen. Je moet kunnen uitleggen wat de impact hiervan is op de woonlasten van de klant. Sinds
2021 is hier de differentiatie van de overdrachtsbelasting bijgekomen.
Belastingtarieven 2021
Tarieven box 1 (werk en woning): AOW-leeftijd in 2021 nog niet bereikt
Schijf Belastbaar inkomen Percentage
1 tot € 68.508 37,10%
2 vanaf € 68.508 49,50%
Tarieven box 1 (werk en woning): AOW-leeftijd vóór 2021 bereikt en geboren vóór 1 januari 1946
Schijf Belastbaar inkomen Percentage
1 tot € 35.942 19,20%
2 vanaf € 35.942 tot € 68.508 37,10%
3 vanaf € 68.508 49,50%
4
,WFTsamenvattingen
Alphen aan den Rijn
Alle rechten voorbehouden
Deze uitgave is met veel zorg samengesteld. De juistheid van de gegevens is mede afhankelijk van
informatie die ons door derden is verstrekt. WFTsamenvattingen aanvaardt geen aansprakelijkheid
voor onjuistheden of onvolledigheden.
© Copyright: dit document is auteursrechtelijk beschermd. Het is verboden dit document te
verspreiden, te vermenigvuldigen of op een andere wijze openbaar te maken zonder schriftelijke
toestemming van WFTsamenvattingen.
,Wft Hypothecair Krediet
ACTUALITEITEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Inhoudsopgave
1. Bureau Krediet Registratie (BKR).............................................................................................................................. 2
2. Fiscale aspecten met betrekking tot de eigen woning .............................................................................................. 4
3. Herziening beslag en executierecht.......................................................................................................................... 9
4. Inkomensvaststelling ..............................................................................................................................................11
5. Lagere maximale kredietrente ................................................................................................................................13
6. Leningen SVn en Warmtefonds ...............................................................................................................................14
7. Modelkoopcontract woningen................................................................................................................................17
8. Nationale Hypotheek Garantie (NHG) .....................................................................................................................17
9. Regeling aanpak flitskrediet ....................................................................................................................................21
10. Rentemiddeling ....................................................................................................................................................22
11. Subsidies verduurzaming ISDE ..............................................................................................................................22
12. Taxatie woningen .................................................................................................................................................24
13. Tijdelijke regeling hypothecair krediet (TRHK) .......................................................................................................25
14. Vaststellen aandeel eigenwoningschuld ................................................................................................................28
15. VFN Gedragscode en normen ...............................................................................................................................32
1
,Wft Hypothecair Krediet
ACTUALITEITEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
1. Bureau Krediet Registratie (BKR)
Inleiding
Veel mensen sluiten een geldlening af, kopen zaken op krediet en/of hebben een creditcard. De aanbieders van deze
kredietvormen zijn verplicht om het krediet te registreren bij het Bureau Krediet Registratie (BKR). Een consument
moet deze gegevens ook zelf in kunnen zien.
Op het Wft Consumptief Krediet PE examen worden de volgende onderwerpen getoetst:
1. Inzage in de BKR-registratie en het delen van de toetsuitslag.
2. In bepaalde situaties is het mogelijk dat een terechte BKR-registratie toch verwijderd kan worden.
3. Er zijn sinds 2019 een aantal nieuwe coderingen bijgekomen en/of aangepast.
Digitale inzage door Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG)
Op 25 mei 2018 is de AVG in werking getreden. De AVG heeft tot een versterking van de privacy rechten van de
consument geleid. Consumenten mogen sindsdien bij bedrijven en instanties de over hun geregistreerde gegevens
inzien. Dit geldt dus ook voor het BKR. In principe moet inzage gratis zijn.
BKR hanteerde hierop de volgende methode:
• Consumenteninzage is gratis als het overzicht met de geregistreerde gegevens wordt opgehaald in Tiel. Dit is
waar het BKR gevestigd is.
• Voor het opsturen van het overzicht met de geregistreerde gegevens worden kosten in rekening gebracht bij
de consument. De hoogte van de kosten zijn afhankelijk van de keuze die de consument maakt. Daarnaast
moest de klant ook een kopie identiteitsbewijs per post opsturen, voordat het overzicht kan worden
toegezonden.
Daarnaast stelde het BKR dat een consument slechts beperkt inzage kon vragen in de over hem/haar geregistreerde
gegevens.
De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) was niet blij met deze methode, en heeft het BKR hierop aangesproken. In mei
2019 heeft het BKR daarom haar werkwijze aangepast. Sindsdien gelden de volgende regels:
• Consumenteninzage is digitaal en gratis. Hiervoor wordt het iDIN systeem gebruikt.
• Het aantal inzagen is niet gemaximeerd. Een consument kan dus zo vaak als hij wenst inzage aanvragen.
Let op: het is BKR niet toegestaan om gebruik te maken van DigiD of het BSN vanwege privacyregels. Daarom wordt
het iDIN systeem gebruikt. Het BKR vindt dit niet wenselijk en probeert bij de overheid een andere inlogmethode af te
dwingen.
Delen van informatie met Adviseur Consumptief Krediet en de AVG
Een kredietverstrekker mag het Centraal Krediet Informatiesysteem (CKI) van het BKR alleen inzien als een consument
een kredietaanvraag doet, of voor het beheer van de kredietportefeuille. Op grond van de AVG mogen deze
persoonsgegevens niet worden gedeeld met andere partijen.
Uitzondering: als de kredietverstrekker een bemiddelingsovereenkomst heeft met een kredietbemiddelaar of
kredietadviseur die aan de eisen van de Wft voldoet, dan mag de toetsuitslag van het BKR met deze
kredietbemiddelaar of kredietadviseur gedeeld worden. De kredietverstrekker bepaalt of zij deze gegevens wil delen.
De kredietbemiddelaar of kredietadviseur kan dit niet eisen van de kredietverstrekker.
Belangenafweging verwijdering terechte registraties
Op 22 januari 2018 heeft het BKR de ‘Handrekening Belangenafweging’ gepubliceerd. Met behulp van deze
handreiking kunnen verzoeken van consumenten tot (gedeeltelijke) verwijdering van gegevens uit het Centraal
Krediet Informatiesysteem (CKI) op een eenduidige wijze door kredietverleners worden beoordeeld.
In het Centraal Krediet Informatiesysteem (CKI) staan per consument de verstrekte kredieten en eventuele
achterstanden geregistreerd. Deze informatie is strikt persoonlijk. In sommige gevallen is de consument van mening
dat er sprake is van een onterechte BKR-registratie. De consument neemt dan contact op met de kredietverstrekker
die vervolgens de handreiking volgt om te bepalen of de consument gelijk heeft. Als de consument gelijk heeft wordt
de registratie aangepast.
Ook als de consument geen gelijk heeft, bestaan er uitzonderingen waarin een terechte registratie toch (gedeeltelijk)
kan worden verwijderd. De kredietverstrekker beoordeelt of de registratie nog wel proportioneel is. De AVG stelt dat
de verhouding tot het doel van gegevensverwerking (kredietregistratie) niet disproportioneel (onevenredig) mag zijn
met de inbreuk van de belangen van de consument.
2
,Wft Hypothecair Krediet
ACTUALITEITEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Voorbeeld: een achterstandsregistratie op een kleine lening, kan een enorme impact hebben voor vervolg
kredietaanvragen van de registreerde. De vraag is dan, is de consequentie van deze registratie proportioneel? Er dient
dus een belangenafweging te worden gemaakt. Hierbij komt de handreiking kijken.
Belangrijkste afwegingen Handreiking Belangenafweging
De ‘Handreiking Belangenafweging’ is alleen van toepassing op terechte registraties. De belangrijkste afwegingen zijn:
• Validiteit bijzondere individuele omstandigheden: hoe meer valide de bijzondere omstandigheden van de
individuele consument zijn, hoe meer de kredietverstrekker geneigd zal zijn om de registratie (gedeeltelijk) te
verwijderen.
• Impact consument: hoe meer impact de registratie heeft op de belangen van de consument, hoe meer de
kredietverstrekker geneigd zal zijn om de registratie (gedeeltelijk) te verwijderen.
Er blijft een algemeen belang van registratie van schulden en achterstanden. Kredietverstrekkers moeten
gewaarschuwd worden voor slechte betalers. Toch zijn er situaties denkbaar waarin het belang van deze registratie
niet opweegt tegen de belangen van de klant.
Voorbeeld: een klant heeft een A-codering opgelopen doordat hij vergeten is zijn telecomkrediet te betalen. De achterstand is
slechts een paar tientjes. Door een verhuizing heeft de klant de aanmaningen niet ontvangen. De klant is inmiddels op de hoogte
van de schuld en heeft deze direct afgelost. Toch blijft de A-codering nog jaren staan in het BKR, met tot gevolg dat de klant geen
woning kan kopen. In dit geval is er sprake van een disproportioneel gevolg van de BKR-registratie. De registratie is terecht, maar
de gevolgen voor de klant zijn onevenredig groot waardoor de registratie verwijderd mag worden.
Geschillencommissie BKR
Een consument kan de kredietverstrekker op grond van de Handreiking Belangenafweging vragen de terechte
negatieve BKR-registratie te verwijderen. Een kredietverstrekker zal hier niet automatisch akkoord mee gaan. Het is
vaak een subjectieve afweging. Als de consument en de kredietverstrekker er onderling niet uitkomen, dan de
consument zijn verzoek tot verwijdering van de terechte registratie indienen bij de Geschillencommissie van het BKR.
De Geschillencommissie van het BKR bekijkt het verzoek van de consument vervolgens opnieuw. Hierbij weegt zij het
klantbelang en registratiebelang op objectieve gronden af aan de hand van de Handreiking Belangenafweging.
Uiteindelijk beslist de Geschillencommissie BKR of de terechte registratie op die gronden in stand wordt gehouden,
wordt verwijderd, of dat de registratieduur wordt verkort.
Het voorleggen van het verzoek aan de Geschillencommissie van het BKR kost de consument € 50. Als de consument
(deels) gelijk krijgt, dan ontvangt hij dit bedrag terug. De uitspraken van de Geschillencommissie zijn bindend voor
beide partijen (dus voor zowel de kredietverstrekker als de consument).
Coderingen BKR
Private lease
Private lease is het ‘huren’ van een auto tegen een vast maandbedrag. In dit bedrag zitten alle kosten (kosten voor
afschrijving, allriskverzekering, motorrijtuigenbelasting, reparatie en onderhoud etc.) die bij een auto horen, met
uitzondering van de brandstof. Aan het einde van de looptijd levert de lessee de auto weer in bij de lessor. De lessee
wordt dus geen eigenaar van de auto.
Private lease wordt vanwege de langdurende financiële verplichting gezien als krediet en wordt daarom geregistreerd
bij BKR. Alleen de financiële component wordt geregistreerd. Deze component wordt berekend aan de hand van de
volgende formule: financiële component = 65% van de leasesom x looptijd. De overige 35% worden gezien als
servicekosten voor verzekering, motorrijtuigenbelasting, slijtage banden, onderhoud etc. en wordt dus niet
geregistreerd. Private lease wordt bij BKR geregistreerd onder de code OA (Operational Autolease).
Restschuld hypotheek na aanspraak op NHG
Als een woning met NHG wordt verkocht en er ontstaat een restschuld, dan wordt deze restschuld bij BKR
geregistreerd onder de code RN. Het Waarborgfonds Eigen Woning (WEW) oordeelt vervolgens of de restschuld door
de NHG wordt kwijtgescholden. De uitkomst maakt voor de codering geen verschil. Registratie vindt plaats bij een
schulden vanaf € 250 die langer dan één maand hebben geduurd.
Restschuld hypotheek zonder aanspraak op NHG
Als een woning zonder NHG wordt verkocht en er ontstaat een restschuld, dan wordt deze restschuld bij BKR
geregistreerd onder de code RH. Registratie vindt plaats bij schulden vanaf € 250 die langer dan één maand hebben
geduurd.
3
, Wft Hypothecair Krediet
ACTUALITEITEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Nieuwe codes BKR vanaf 1 februari 2020
Het BKR heeft op 1 februari 2020 twee wijzigingen doorgevoerd met nieuwe registraties tot gevolg:
• Zakelijke kredieten: het BKR registreert sinds 1 februari 2020 de zakelijke kredieten waarvoor iemand
persoonlijk aansprakelijk is. Het gaat hierbij om de kredieten voor een eenmanszaak, VOF, maatschap en CV
waarvan iemand beherend vennoot is.
Zakelijke kredieten worden bij geregistreerd onder de code ZK (Zakelijk Krediet). Het bedrag van het zakelijk
krediet wordt niet geregistreerd. Zakelijke kredieten hebben namelijk vaak een variabele kredietlimiet. Het
registreren van een bedrag heeft dan geen toegevoegde waarde.
Bij de aanvraag van een nieuw krediet zal de financieel dienstverlener vragen om de jaarcijfers van de
onderneming waarin het actuele kredietbedrag staat. Als er een achterstand ontstaat op de betalingen van
het zakelijk krediet, dan zal dit worden gemeld bij het BKR, en zal dit leiden tot een achterstandscodering.
• Hypotheken op een andere woning dan de eigen woning: er zijn steeds meer mensen met een tweede
woning. Je kunt hierbij denken aan een vakantiehuis of een appartement dat verhuurd wordt. Om deze reden
registreert het BKR sinds 1 februari 2020 de registratie van hypotheken die niet op een eerste eigen woning
rusten. Deze hypotheken worden geregistreerd onder de code HO (Hypotheek Overig onroerend goed).
Een HO-registratie wordt direct geplaatst op het moment dat iemand een hypotheek op een tweede woning
of ander onroerend goed aangaat. Bij een achterstand wordt na 2 maanden een achterstandscodering
geregistreerd. Mocht de consument een nieuw krediet aanvragen dan wordt niet alleen gekeken naar de HO-
registratie, maar wordt ook geïnventariseerd of er huurinkomsten zijn uit het overige onroerend goed, en
hoe bestendig deze inkomsten zijn. Dit kan de kredietwaardigheid van de consument namelijk vergroten.
Let op: een hypothecaire lening op de eigen woning wordt nog steeds niet geregistreerd bij BKR. Dit gebeurt alleen als
er een achterstand is van 3 maanden of langer. De schuld wordt dan geregistreerd met de afkorting HY (Hypotheek)
en een achterstandscodering.
2. Fiscale aspecten met betrekking tot de eigen woning
Inleiding
De afgelopen jaren zijn enkele fiscale wetten aangepast. Deze wetten zijn van invloed op het geven van een passend
hypotheekadvies. Het is belangrijk dat je als adviseur rekening houdt met de huidige en toekomstige wijzigingen in
tarieven, en wetswijzigingen. Je moet kunnen uitleggen wat de impact hiervan is op de woonlasten van de klant. Sinds
2021 is hier de differentiatie van de overdrachtsbelasting bijgekomen.
Belastingtarieven 2021
Tarieven box 1 (werk en woning): AOW-leeftijd in 2021 nog niet bereikt
Schijf Belastbaar inkomen Percentage
1 tot € 68.508 37,10%
2 vanaf € 68.508 49,50%
Tarieven box 1 (werk en woning): AOW-leeftijd vóór 2021 bereikt en geboren vóór 1 januari 1946
Schijf Belastbaar inkomen Percentage
1 tot € 35.942 19,20%
2 vanaf € 35.942 tot € 68.508 37,10%
3 vanaf € 68.508 49,50%
4
