Bedrijfsadministratee mete ERP
H5e Procese financiëlee maandafsluiitnge ene maandrapportage
Moduilee 1:e Hete procese financiëlee maandafsluiitng:e algemeen
5.1e Dee financiëlee maandafsluiitng
De maandrapportage (ook wel periodeafsluitngg is een fnancieel overzicht van de meest relevante
cijfers over de afgelopen periode. Meest relevant betekent dat er niet een standaardmodel beschikbaar
is, maar dat de informatebehoefen van het management richtnggevend moeten zijn voor de opzet en
inrichtng van de maandrapportage.
Onderwerpen die vrijwel in elke maandrapportage terugkomen:
- Hoogte van het actviteitenniveau (omzetg
- Hoogte van het verkoopresultaat
- Hoogte van de belangrijkste kosten en het totaal van de kosten
- Hoogte van de netowinst
- Hoogte van de voorraad
- Hoogte van het onderhanden werk
- Stand van de liquiditeit
- Omvang van de orderportefeuille voor de komende periode
- Stand van contracten
- Stand van debiteuren, gerangschikt naar periode waarin vorderingen achterstallig zijn
- Stand van budgeten
- Informate over commerciële actes
- Informate over ziekteverzuim, vacatures en dergelijke
- Uitzonderingsrapportage over een aantal onderwerpen
BBSC (Business Balanced Scorecardg: Een samenhangend geheel van kritsche succesfactoren met
bijbehorende prestate-indicatoren waarmee niet alleen naar de fnanciële stand wordt gekeken, maar
naar de gehele onderneming in samenhang wordt beschouwd.
MVO (Maatschappelijk Verantwoord Ondernemeng: De MVO-rapportages zijn niet primair fnancieel en
richten zich vaak op de 3 P’s: People, Planet en Proft, waarbij een balans wordt gezocht tussen deze 3.
MVO is vooral op extern gericht, maar MVO heef ook voordelen intern, namelijk hogere
personeelstevredenheid en lager ziekteverzuim door gestructureerde aandacht voor veiligheid,
gezondheid, opleiding en het nakomen van afspraken door leidinggevenden. Of een ander voorbeeld:
door een betere milieuzorg wordt er minder verspild en dalen zowel inkoopkosten als
afvalverwerkingskosten.
5.2e Permanencee ine dee kostene ene baten
Bij permanence gaat het er feitelijk om dat er een goede match wordt gemaakt tussen de periode waarin
een bate (opbrengstg wordt ontvangen of een last wordt betaald en de periode(ng waarop de bate/last
betrekking heef. Een betaling leidt dus niet automatsch tot kosten in dezelfde periode als waarin de
betaling valt. En een ontvangst leidt niet automatsch in dezelfde periode tot een bate.
1
H5e Procese financiëlee maandafsluiitnge ene maandrapportage
Moduilee 1:e Hete procese financiëlee maandafsluiitng:e algemeen
5.1e Dee financiëlee maandafsluiitng
De maandrapportage (ook wel periodeafsluitngg is een fnancieel overzicht van de meest relevante
cijfers over de afgelopen periode. Meest relevant betekent dat er niet een standaardmodel beschikbaar
is, maar dat de informatebehoefen van het management richtnggevend moeten zijn voor de opzet en
inrichtng van de maandrapportage.
Onderwerpen die vrijwel in elke maandrapportage terugkomen:
- Hoogte van het actviteitenniveau (omzetg
- Hoogte van het verkoopresultaat
- Hoogte van de belangrijkste kosten en het totaal van de kosten
- Hoogte van de netowinst
- Hoogte van de voorraad
- Hoogte van het onderhanden werk
- Stand van de liquiditeit
- Omvang van de orderportefeuille voor de komende periode
- Stand van contracten
- Stand van debiteuren, gerangschikt naar periode waarin vorderingen achterstallig zijn
- Stand van budgeten
- Informate over commerciële actes
- Informate over ziekteverzuim, vacatures en dergelijke
- Uitzonderingsrapportage over een aantal onderwerpen
BBSC (Business Balanced Scorecardg: Een samenhangend geheel van kritsche succesfactoren met
bijbehorende prestate-indicatoren waarmee niet alleen naar de fnanciële stand wordt gekeken, maar
naar de gehele onderneming in samenhang wordt beschouwd.
MVO (Maatschappelijk Verantwoord Ondernemeng: De MVO-rapportages zijn niet primair fnancieel en
richten zich vaak op de 3 P’s: People, Planet en Proft, waarbij een balans wordt gezocht tussen deze 3.
MVO is vooral op extern gericht, maar MVO heef ook voordelen intern, namelijk hogere
personeelstevredenheid en lager ziekteverzuim door gestructureerde aandacht voor veiligheid,
gezondheid, opleiding en het nakomen van afspraken door leidinggevenden. Of een ander voorbeeld:
door een betere milieuzorg wordt er minder verspild en dalen zowel inkoopkosten als
afvalverwerkingskosten.
5.2e Permanencee ine dee kostene ene baten
Bij permanence gaat het er feitelijk om dat er een goede match wordt gemaakt tussen de periode waarin
een bate (opbrengstg wordt ontvangen of een last wordt betaald en de periode(ng waarop de bate/last
betrekking heef. Een betaling leidt dus niet automatsch tot kosten in dezelfde periode als waarin de
betaling valt. En een ontvangst leidt niet automatsch in dezelfde periode tot een bate.
1
