5363 Financiële vaardigheden & voorraadbeheer Samenvatting

Samenvatting

Managementinformatie | Financiële processen
Hoofstuk / 6 en 7

Planning en Voorraad
Hoofdstuk 5 en 6

Managementinformatie| Financiële processen / Hoofdstuk 3 Opstellen van
rapportages

Visie Een visie is gericht op de toekomst. Deze geeft aan waar de medewerkers
voor gaan en wat het bedrijf wil bereiken in de toekomst (lange termijn)
 Waar de organisatie voor gaat
 Gericht op de omgeving
 Gericht op de toekomst (droom)
 Vanuit de toekomst geformuleerd
 Kan worden bijgesteld
Missie Een missie gaat over datgene wat de organisatie naar buiten toe wil
dragen. Deze geeft aan waar het bedrijf en de medewerkers voor staan,
welk imago zij willen hebben en wat hun waarden zijn. Een missie wordt
geleidelijk aan geformuleerd en wort niet snel aangepast.
 Waar de organisatie voor staat
 Gericht op de organisatie
 Wie zijn wij, identiteit, imago, waarden
 Vanuit het verleden geformuleerd
 In principe tijdloos
Jaarplan Een jaarplan maakt men om inzichtelijk te krijgen wat je als bedrijf in de
toekomst wilt bereiken. Een jaarplan is een verslag waarin de doelen van
een bedrijf of afdeling voor het komende jaar staan. Bijvoorbeeld een
overzicht van geplande projecten en activiteiten met daarbij vermeld de
beoogde doelen en welke mensen en middelen ingezet moeten worden om
deze doelen te realiseren (niet verplicht).
Onderwerpen  Klanten: Wie zijn de klanten (intern en/of extern)? Wat kan het
in het jaarplan bedrijf het komende jaar voor hen betekenen? Wat is de doelstelling
nu en voor de toekomst?
 Management: Hoe gaat het management zijn visie en
doelstellingen realiseren? Wat betekent dat voor de manier van
leidinggeven?
 Medewerkers: Wat wordt het komende jaar van de medewerkers
verwacht? Welke competenties zijn daarbij belangrijk en hoe staat
het daar nu mee? Wat wordt ondernomen om die competenties te
ontwikkelen?
 Producten/diensten: Wat betekent de visie voor de producten of
diensten van de organisatie? Wat zijn de doelstellingen daarbij?
 Processen: Welke processen worden gehanteerd bij het tot stand
brengen van een product of dienst? Hoe verandert dat het komende
jaar als gevolg van de visie?
 Informatie: Welke informatie is nodig om de visie van het bedrijf te
realiseren.
Doelgroep Jaarplannen zijn bedoeld voor de directie, het management, de afdelingen
Jaarplan en het personeel. Ieder kan vanuit het jaarplan weer eigen doelstellingen
formuleren.
A3-methodiek Hierbij wordt een jaarplan weergegeven op één vel papier. Dit gebeurt aan
de hand van een aantal aandachtsgebieden. Het basis idee van een A3-
jaarplan is dat je in één oogopslag de samenhang ziet tussen de doelen,
activiteiten, organisatie, middelen en resultaten.
Jaarverslag Bij een jaarverslag kijken we terug op het afgelopen jaar. Zijn de
doelstellingen behaald, welke successen zijn gerealiseerd en hoe ziet de

, jaarrekening eruit. Het is een weergave van de gang van zaken in een
bedrijf. Het is in Nederland verplicht dat bedrijven een jaarlijks een
jaarverslag uitbrengen. Een jaarverslag geeft een beeld van wat de
organisatie allemaal doet en hoe het er financieel voor staat.
NB: Maar niet elk bedrijf is verplicht om een jaarverslag te maken. Dit hangt
af van factoren zoals locatie, bedrijfsgrootte en beursnotering.
Beursgenoteerde bedrijven hebben meestal deze verplichting om
investeerders en belanghebbenden te informeren. Kleinere en niet-
beursgenoteerde bedrijven hebben vaak minder strenge
rapportageverplichtingen.
Een jaarverslag richt zich op financiële prestaties en is gericht op
investeerders. Een sociaal jaarverslag concentreert zich op
duurzaamheid en maatschappelijke impact en is bedoeld voor een bredere
groep belanghebbenden.
Het jaarverslag van een onderneming wordt meestal geschreven door
mensen in het bedrijf zoals leidinggevenden. Soms helpen ook mensen van
buiten het bedrijf zoals bijvoorbeeld een accountant.
Indeling • Voorpagina;
jaarverslag • Inhoudsopgave;
• Samenvatting;
• Bericht van de directeur;
• Financiële overzichten;
• Toelichting op de financiële overzichten;
• Managementverslag;
• Informatie over hoe het bedrijf duurzaam werkt;
• Risico’s waar een bedrijf mee te maken kan krijgen;
• Grafieken en tabellen;
• Toekomstplannen;
• Aanvullende informatie.
Onderwerpen In het jaarverslag worden de werkzaamheden en gebeurtenissen van het
in het betreffende jaar gepresenteerd. Denk aan de werkmethoden,
jaarverslag marketingcampagnes, successen en doelen van het bedrijf. Het is een soort
rapportage over alle werkzaamheden en gebeurtenissen waarmee je
verantwoording aflegt aan klanten en andere geïnteresseerden. De
jaarrekening is het financiële van het jaarverslag met de balans, de winst-
en verliesrekening en een toelichting daarop. Verder bestaat de
jaarrekening uit het verslag van de directie en een accountantsverklaring.
Maar een jaarverslag bevat ook gegevens over niet-financiële zaken,
bijvoorbeeld in het sociaal jaarverslag of het milieujaarverslag.
Doelgroep De doelgroep van een jaarverslag is divers. Het kan bestemd zijn voor
jaarverslag klanten, aandeelhouders, banken, gemeenten, subsidiegevers, sponsoren,
de ondernemingsraad, het personeel, vakbonden, collega-organisaties,
concurrenten, overheden, actiegroepen, de Kamer van Koophandel en het
grote publiek.
Sociaal Richt zich meer op het personeelsbeleid. Bij het sociaal jaarverslag draait
jaarverslag het om belangrijke gebeurtenissen van het afgelopen jaar (terugblik), bv
hoogte- en dieptepunten.
Een sociaal jaarverslag is een verslag waarin vooral aandacht wordt
besteed aan de sociale factoren van het ondernemingsbeleid. Het gaat
daarbij vooral over onderwerpen als het personeelsbeleid, het
werkgelegenheidsbeleid en het ziekteverzuimpercentage. (niet verplicht,
wel ondernemingsraad informeren)
Onderwerpen  Personeelsaantallen (per afdeling)
in het sociaal  Personeelsbeleid en doelen
jaarverslag  Arbeidsomstandigheden
 Ziekteverzuim
 Beloning en waardering
 Opleidingsbeleid
 Loopbaanontwikkeling