Samenvatting Accountability E2

Stappen bij een financiële onderbouwing van een plan:
1. Verzamelen van numerieke gegevens voor het plan
2. Opstellen van prognoses van de financiële effecten van het plan
3. Berekenen van de waarde van het plan
4. Conclusies trekken met behulp van de waarde berekeningen

1. GEGEVENS
Verzamelen van numerieke gegevens voor het plan.

2. BEGROTINGEN
Opstellen van prognoses van de financiële effecten van het plan
- Exploitatiebegroting
o Prognose van hoeveelheid winst of verlies op basis van de
verwachte kosten en opbrengsten.
- Cashflowbegroting
o Prognose van kasstromen op basis van de verwachte inkomsten en
uitgaven.
- Investeringsbegroting
o Benodigd investeringsbedrag dat NU nodig is.
- Financieringsbegroting
o Bron(nen) van de investeringsbedrag, hoe de investering wordt
betaald.

3. INVESTERINGSANALYSE
Berekenen van de waarde van het plan
- Break-even analyse
- Terugverdientijd
- Gemiddeld rendement
- Netto contante waarde
- Intern rendement

4. FINANCIËLE ONDERBOUWING
Conclusies trekken met behulp van waardeberekening
- Is het plan winstgevend genoeg?
- Voldoet het plan aan de financiële eisen van het bedrijf?
- Is het plan beter voor het bedrijf dan andere plannen?

VERKOOPPROGNOSE
Verwachte verkoophoeveelheden en omzet
- Initiële, additionele en vervangingsaankopen
o Initiële aankoop  Eerste keer dat een consument een product of
dienst aanschaft.

, o Additioneel aankoop  Extra aankoop naast een eerder gekocht
product.
o Vervangingsaankoop  Aankoop ter vervanging van een oud of
defect product.
- Per periode
- Over (langere) tijd
- Trends in verkooptoename



INCREMENTELE VERKOOP
Is extra verkoop als gevolg van een plan.
- Alleen omzet die veroorzaakt wordt door het implementeren van het plan
is relevant.
- Houd rekening met negatieve omzet:
o Vermindering van verkopen van een product door de verkoop van
een ander product.

KOSTEN EN UITGAVEN

Exploitatiekosten:
- Kosten die regelmatig gemaakt moeten worden
- Kosten die noodzakelijk zijn voor de dagelijkse uitvoering van het
marketingplan
- Op exploitatiebegroting

Investeringsuitgaven:
- Eenmalige uitgaven
- Uitgaven die noodzakelijk zijn voor het opstarten van het plan
- Op investeringsbegroting

INVESTERINGSUITGAVEN
Eenmalige uitgaven bij de aanvang van het project. Noodzakelijk voor het
opstarten van het project.
“Negatieve Cashflow”
“Vermogensbehoefte”




IMMATERIËLE VASTE ACTIVA
Niet-fysieke zaken die langer dan één jaar gebruikt worden, en die in principe
weer “verkocht” kunnen worden.