Samenvatting WFT Inkomen
Hoofdstuk 1
Advisering over inkomensverzekeringen
Advies over ziekte, arbeidsongeschiktheid en werkloosheid.
Verzekering definitie: (art. 7:925 BW)
Een overeenkomst waarbij de verzekeraar zich tegen het genot van premie jegens de
verzekeringsnemer verbindt tot het doen van een of meerdere uitkeringen waarbij bij het sluiten van
de overeenkomst geen zekerheid bestaat, dat, wanneer of tot welk bedrag enige uitkering moet
worden gedaan.
Hetzij schadeverzekering, hetzij sommenverzekering.
Schadeverzekering:
Is een verzekering met als doel een verzekerde bij schade schadeloos te stellen waarbij verzekerde
er financieel niet op vooruit mag gaan (indemniteit beginsel)
Sommenverzekering:
Keert een van tevoren afgesproken bedrag uit -> de verzekerde som. Verzekerde mag er hierbij
financieel op vooruit gaan.
Inkomensrisico’s:
- Ziekte: wanneer een werknemer tijdens de eerste 104 weken niet in staat is om de
afgesproken arbeid te verrichten.
- Arbeidsongeschiktheid: Wanneer een werknemer na 104 weken nog steeds niet of slechts
gedeeltelijk arbeid kan verrichten.
- Werkloosheid: Als iemand onbedoeld geen werk heeft, maar wel beschikbaar is om betaald
werk te doen.
De werknemer:
- Collectieve WIA-verzekeringen: Als aanvulling op de verplichte WIA
Werkgever kan deze voor werknemers sluiten om bijvoorbeeld goede arbeidsvoorwaarden
voor het personeel te creëren (of verplichting vanuit CAO).
- Collectieve ongevallenverzekering: keert uit bij overlijden, blijvende invaliditeit of tijdelijke
arbeidsongeschiktheid na ongeval.
De werkgever:
- Ziekte verzuim verzekering: Dekking tegen risico wettelijke verplichting (Art 7:629 BW)
gedurende eerste 104 weken van loondoorbetaling.
- WIA-compensatie verzekering: Dekking tegen risico extra kosten re-intergratie medewerker
die <35% arbeidsongeschikt is.
- WGA-eigenrisicodragers verzekering: Als werkgever kiest voor het risico 10 jaar WGA-
uitkering zelf te dragen (geen premie verschuldigd aan het UWV) dan kan dit verzekerd
worden bij een particuliere verzekeraar.
- ZW-eigenrisicodragers verzekering; Zelfde als bij WGA-eigenrisicodragers verzekering.
De particulier:
- Individuele WIA-verzekering: Als aanvulling op de WIA-verzekering.
- Woonlastenverzekering: Voor betaling (deel) huur/hypotheek bij inkomensdaling als gevolg
van arbeidsongeschiktheid of werkloosheid.
- Ongevallenverzekering: uitkering bij overlijden of blijvende invaliditeit als gevolg van een
ongeval.
,De ondernemer:
- Vrijwillige voortzetting WIA/ZW: voor startende ondernemers om binnen 13 weken na einde
verplichte verzekering die als werknemer genoten werd, de WIA/ZW vrijwillig voortzetten. De
ondernemer moet dan premie aan het UWV betalen.
- Individuele arbeidsongeschiktheid verzekering: Als er niet wordt gekozen voor vrijwillige
voortzetting WIA/ZW via UWV, dan is er de optie AOV via een verzekeraar.
- Woonlastenverzekering: Voor betaling (deel) huur/hypotheek bij inkomensdaling als gevolg
van arbeidsongeschiktheid of werkloosheid.
- Ongevallenverzekering: uitkering bij overlijden of blijvende invaliditeit als gevolg van een
ongeval.
Sociale zekerheid
Volksverzekeringen Werknemersverzekeringen Sociale voorzieningen
AOW WIA Participatiewet BBZ
ANW WAO Wajong WAZO
AKW WAZ (1998 – 1/8/2004) IOAW IOAZ
WLZ ZW IOW WMO
WW TW
Bovenstaande zijn: sociale Bovenstaande zijn: sociale
verzekeringen verzekeringen
Sociale verzekeringen:
Hebben een verplicht karakter -> wie tot de kring der verzekerden hoort, is verplicht verzekerd.
- Volksverzekeringen: Voor iedere natuurlijke persoon die legaal Nederlands ingezetene is of
een niet Nederlands ingezetene die in Nederland arbeid conform Inkomensbelasting (IB)
verricht.
Volksverzekeringen worden gefinancierd doormiddel van een premie die geïntegreerd is in de
heffing IB box 1.
o Totale premie bedraagt 27,65%
Algemene Ouderdomswet (AOW) 17,90%
Algemene Nabestaandenwet (ANW) 0,10%
Wet langdurige zorg (WLZ) 9,65%
Algemene kinderbijslag wet (AKW) 0,00%
- Werknemersverzekeringen: alleen voor werknemers, er moet sprake zijn van een
dienstverband:
o 1. Er wordt persoonlijke arbeid verricht
o 2. Er wordt arbeidsloon betaald.
o 3. Er moet sprake zijn van een gezagsverhouding.
Werkgever betaalt premies aan de Belastingdienst.
Basispremie WAO en WIA 6,46%
(eigen risicodrager worden is niet mogelijk)
Premie werkhervattingskas o.b.v. loonsom
(Rekenpremie -> WGA 0,77%, ZW 0,47%) (eigen risicodrager worden is wel
mogelijk)
Premie werkloosheidswet (WW) vaste premie Awf
variabele premie Sfn
0,50% kinderopvang
Premie zorgverzekeringswet (ZVW) 6,95% van inkomen, max € 55.927
, Sociale voorzieningen:
Geen premieheffing -> Overheid betaalt de sociale voorzieningen direct uit de algemene middelen en
belastinginkomsten. Geen recht op een uitkering ter aanvulling tot het sociaal minimum.
- Participatiewet (bijstand) 1-1-2015:
Sociaal vangnet, maar moet voorkomen dat mensen blijven hangen in dit vangnet. Bestaat uit
samenvoeging Wet werken en bijstand (WWB), Wet sociale werkvoorziening (WSW) en deel
Wajong.
o Recht op bijstand: Nederlands ingezetene en 18+ -> gemeente bepaalt of wordt
voldaan aan voorwaarden recht op uitkering.
o Hoogte van de uitkering: Hangt af van leeftijd en woonsituatie -> huidig inkomen
wordt aangevuld tot aan het inkomen van de bijstandsnorm.
o Bijstand in natura: voor mensen die slecht met geld kunnen omgaan -> gemeente
betaalt dan bijvoorbeeld de huur.
o Bijstand voor ouderen: na bereiken van de AOW-leeftijd eventueel een aanvulling
AOW middels aanvullende inkomensvoorziening ouderen (AIO).
- Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz): voor zelfstandigen die in (tijdelijke) financiële
problemen komen die het voortbestaan van het bedrijf bedreigen. Gemeente kan
ondersteuning bieden via bijvoorbeeld renteloze lening, starterskrediet of aanvulling inkomen
tot het bijstand niveau.
- Toeslagen wet (TW): voor mensen met WW, ZW, WIA, WAO, Wajong, WAZ, WAZO of IOW.
Aanvulling tot het sociaal minimum. Er geldt geen vermogenstoets.
- Inkomensvoorziening ouderen en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers
(IOAW): Voor werkloze werknemers > 50 jaar na WW of WGA. Aanvulling tot bijstandsniveau.
Er geldt geen vermogenstoets, wel rekening houden met inkomen partner.
Recht op IOAW:
o 1) werkloos op of na 50-jarige leeftijd, geboren vóór 1-1-1965 maar nog niet AOW en
kreeg langer dan 3 maanden WW.
o 2) arbeidsongeschikt op of na 50-jarige leeftijd, en bij herkeuring <35% AO waardoor
WGA stopt.
o 3) 80% AO en op 28-12-2005 recht op IOAW (voor de komst van de WIA).
- Inkomensvoorziening voor ouderen werklozen (IOW) tot 2020: Voor werkloze werknemers >
60 jaar na WW of WGA. Aanvulling tot 70% minimumloon. Er geldt geen vermogenstoets en
geen rekening wordt er gehouden met inkomen partner.
Recht op IOW na WW:
o 1) werkloos op of na 60-jarige leeftijd.
o 2) Einddatum WW is bereikt.
o 3) WW is ingegaan na 30-09-2006 en voor 1-1-2020.
o 4) > 3 maanden WW ontvangen.
Recht op IOW na WGA
o 1) Start WGA op of na 60-jarige leeftijd
o 2) WGA is ingegaan na 31-12-2007 en voor 1-1-2020
o 3) Einddatum WGA is bereikt.
- Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikten gewezen zelfstandigen
(IOAZ): Voor zelfstandig ondernemer die stopt omdat het bedrijf onvoldoende inkomen
genereert om van te leven. Aanvulling tot bijstandsniveau.
- Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten (Wajong): Als door ziekte of
handicap geen mogelijkheden bestaan om te werken EN:
o Sprake is van langdurige ziekte of handicap op de 18 e verjaardag: OF
o Sprake van langdurige ziekt of handicap na 18e verjaardag en voor de 30ste
verjaardag waarbij tenminste 6 maanden daarvoor een opleiding werd gevolgd.
Hoogte uitkering:
Hoofdstuk 1
Advisering over inkomensverzekeringen
Advies over ziekte, arbeidsongeschiktheid en werkloosheid.
Verzekering definitie: (art. 7:925 BW)
Een overeenkomst waarbij de verzekeraar zich tegen het genot van premie jegens de
verzekeringsnemer verbindt tot het doen van een of meerdere uitkeringen waarbij bij het sluiten van
de overeenkomst geen zekerheid bestaat, dat, wanneer of tot welk bedrag enige uitkering moet
worden gedaan.
Hetzij schadeverzekering, hetzij sommenverzekering.
Schadeverzekering:
Is een verzekering met als doel een verzekerde bij schade schadeloos te stellen waarbij verzekerde
er financieel niet op vooruit mag gaan (indemniteit beginsel)
Sommenverzekering:
Keert een van tevoren afgesproken bedrag uit -> de verzekerde som. Verzekerde mag er hierbij
financieel op vooruit gaan.
Inkomensrisico’s:
- Ziekte: wanneer een werknemer tijdens de eerste 104 weken niet in staat is om de
afgesproken arbeid te verrichten.
- Arbeidsongeschiktheid: Wanneer een werknemer na 104 weken nog steeds niet of slechts
gedeeltelijk arbeid kan verrichten.
- Werkloosheid: Als iemand onbedoeld geen werk heeft, maar wel beschikbaar is om betaald
werk te doen.
De werknemer:
- Collectieve WIA-verzekeringen: Als aanvulling op de verplichte WIA
Werkgever kan deze voor werknemers sluiten om bijvoorbeeld goede arbeidsvoorwaarden
voor het personeel te creëren (of verplichting vanuit CAO).
- Collectieve ongevallenverzekering: keert uit bij overlijden, blijvende invaliditeit of tijdelijke
arbeidsongeschiktheid na ongeval.
De werkgever:
- Ziekte verzuim verzekering: Dekking tegen risico wettelijke verplichting (Art 7:629 BW)
gedurende eerste 104 weken van loondoorbetaling.
- WIA-compensatie verzekering: Dekking tegen risico extra kosten re-intergratie medewerker
die <35% arbeidsongeschikt is.
- WGA-eigenrisicodragers verzekering: Als werkgever kiest voor het risico 10 jaar WGA-
uitkering zelf te dragen (geen premie verschuldigd aan het UWV) dan kan dit verzekerd
worden bij een particuliere verzekeraar.
- ZW-eigenrisicodragers verzekering; Zelfde als bij WGA-eigenrisicodragers verzekering.
De particulier:
- Individuele WIA-verzekering: Als aanvulling op de WIA-verzekering.
- Woonlastenverzekering: Voor betaling (deel) huur/hypotheek bij inkomensdaling als gevolg
van arbeidsongeschiktheid of werkloosheid.
- Ongevallenverzekering: uitkering bij overlijden of blijvende invaliditeit als gevolg van een
ongeval.
,De ondernemer:
- Vrijwillige voortzetting WIA/ZW: voor startende ondernemers om binnen 13 weken na einde
verplichte verzekering die als werknemer genoten werd, de WIA/ZW vrijwillig voortzetten. De
ondernemer moet dan premie aan het UWV betalen.
- Individuele arbeidsongeschiktheid verzekering: Als er niet wordt gekozen voor vrijwillige
voortzetting WIA/ZW via UWV, dan is er de optie AOV via een verzekeraar.
- Woonlastenverzekering: Voor betaling (deel) huur/hypotheek bij inkomensdaling als gevolg
van arbeidsongeschiktheid of werkloosheid.
- Ongevallenverzekering: uitkering bij overlijden of blijvende invaliditeit als gevolg van een
ongeval.
Sociale zekerheid
Volksverzekeringen Werknemersverzekeringen Sociale voorzieningen
AOW WIA Participatiewet BBZ
ANW WAO Wajong WAZO
AKW WAZ (1998 – 1/8/2004) IOAW IOAZ
WLZ ZW IOW WMO
WW TW
Bovenstaande zijn: sociale Bovenstaande zijn: sociale
verzekeringen verzekeringen
Sociale verzekeringen:
Hebben een verplicht karakter -> wie tot de kring der verzekerden hoort, is verplicht verzekerd.
- Volksverzekeringen: Voor iedere natuurlijke persoon die legaal Nederlands ingezetene is of
een niet Nederlands ingezetene die in Nederland arbeid conform Inkomensbelasting (IB)
verricht.
Volksverzekeringen worden gefinancierd doormiddel van een premie die geïntegreerd is in de
heffing IB box 1.
o Totale premie bedraagt 27,65%
Algemene Ouderdomswet (AOW) 17,90%
Algemene Nabestaandenwet (ANW) 0,10%
Wet langdurige zorg (WLZ) 9,65%
Algemene kinderbijslag wet (AKW) 0,00%
- Werknemersverzekeringen: alleen voor werknemers, er moet sprake zijn van een
dienstverband:
o 1. Er wordt persoonlijke arbeid verricht
o 2. Er wordt arbeidsloon betaald.
o 3. Er moet sprake zijn van een gezagsverhouding.
Werkgever betaalt premies aan de Belastingdienst.
Basispremie WAO en WIA 6,46%
(eigen risicodrager worden is niet mogelijk)
Premie werkhervattingskas o.b.v. loonsom
(Rekenpremie -> WGA 0,77%, ZW 0,47%) (eigen risicodrager worden is wel
mogelijk)
Premie werkloosheidswet (WW) vaste premie Awf
variabele premie Sfn
0,50% kinderopvang
Premie zorgverzekeringswet (ZVW) 6,95% van inkomen, max € 55.927
, Sociale voorzieningen:
Geen premieheffing -> Overheid betaalt de sociale voorzieningen direct uit de algemene middelen en
belastinginkomsten. Geen recht op een uitkering ter aanvulling tot het sociaal minimum.
- Participatiewet (bijstand) 1-1-2015:
Sociaal vangnet, maar moet voorkomen dat mensen blijven hangen in dit vangnet. Bestaat uit
samenvoeging Wet werken en bijstand (WWB), Wet sociale werkvoorziening (WSW) en deel
Wajong.
o Recht op bijstand: Nederlands ingezetene en 18+ -> gemeente bepaalt of wordt
voldaan aan voorwaarden recht op uitkering.
o Hoogte van de uitkering: Hangt af van leeftijd en woonsituatie -> huidig inkomen
wordt aangevuld tot aan het inkomen van de bijstandsnorm.
o Bijstand in natura: voor mensen die slecht met geld kunnen omgaan -> gemeente
betaalt dan bijvoorbeeld de huur.
o Bijstand voor ouderen: na bereiken van de AOW-leeftijd eventueel een aanvulling
AOW middels aanvullende inkomensvoorziening ouderen (AIO).
- Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz): voor zelfstandigen die in (tijdelijke) financiële
problemen komen die het voortbestaan van het bedrijf bedreigen. Gemeente kan
ondersteuning bieden via bijvoorbeeld renteloze lening, starterskrediet of aanvulling inkomen
tot het bijstand niveau.
- Toeslagen wet (TW): voor mensen met WW, ZW, WIA, WAO, Wajong, WAZ, WAZO of IOW.
Aanvulling tot het sociaal minimum. Er geldt geen vermogenstoets.
- Inkomensvoorziening ouderen en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers
(IOAW): Voor werkloze werknemers > 50 jaar na WW of WGA. Aanvulling tot bijstandsniveau.
Er geldt geen vermogenstoets, wel rekening houden met inkomen partner.
Recht op IOAW:
o 1) werkloos op of na 50-jarige leeftijd, geboren vóór 1-1-1965 maar nog niet AOW en
kreeg langer dan 3 maanden WW.
o 2) arbeidsongeschikt op of na 50-jarige leeftijd, en bij herkeuring <35% AO waardoor
WGA stopt.
o 3) 80% AO en op 28-12-2005 recht op IOAW (voor de komst van de WIA).
- Inkomensvoorziening voor ouderen werklozen (IOW) tot 2020: Voor werkloze werknemers >
60 jaar na WW of WGA. Aanvulling tot 70% minimumloon. Er geldt geen vermogenstoets en
geen rekening wordt er gehouden met inkomen partner.
Recht op IOW na WW:
o 1) werkloos op of na 60-jarige leeftijd.
o 2) Einddatum WW is bereikt.
o 3) WW is ingegaan na 30-09-2006 en voor 1-1-2020.
o 4) > 3 maanden WW ontvangen.
Recht op IOW na WGA
o 1) Start WGA op of na 60-jarige leeftijd
o 2) WGA is ingegaan na 31-12-2007 en voor 1-1-2020
o 3) Einddatum WGA is bereikt.
- Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikten gewezen zelfstandigen
(IOAZ): Voor zelfstandig ondernemer die stopt omdat het bedrijf onvoldoende inkomen
genereert om van te leven. Aanvulling tot bijstandsniveau.
- Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten (Wajong): Als door ziekte of
handicap geen mogelijkheden bestaan om te werken EN:
o Sprake is van langdurige ziekte of handicap op de 18 e verjaardag: OF
o Sprake van langdurige ziekt of handicap na 18e verjaardag en voor de 30ste
verjaardag waarbij tenminste 6 maanden daarvoor een opleiding werd gevolgd.
Hoogte uitkering:
