Overzichtsdocument Financieel Management

Overzichtsdocument
Financieel Management

rmuleblad Financieel Management bij F




Opbrengsten Bezit (activa) Ontvangsten
Kosten Schuld (passiva) Uitgaven


Winst
Eigen vermogen Kasstroom
Verlies


Periode of
Periode Momentopname
momentopname


Resultaten- Liquiditeits-
Balans
rekening overzicht


Incl. BTW

, Balans
Overzicht van het totale bezit (activa) en schuld (passiva) op een bepaald moment.

Balans
Activa/Debet Passiva/Credit
Vaste Activa (VA) Eigen Vermogen (EV)
Vlottende Activa (VLA) Vreemd Vermogen (VV)
 Lang
 Kort
Totale Activa (TA) Totale Passiva (TP)

TA = TP totale activa = totale passiva
VA + VLA = TA vaste activa + vlottende activa = totale activa
EV + VV = TP eigen vermogen + vreemd vermogen = totale passiva

TA = EV+VV en EV = TA-VV



Resultatenrekening (ook: winst- en verliesrekening of exploitatierekening)
Moment van betalen of ontvangen is niet relevant

Overzicht van opbrengsten en kosten tijdens een boekjaar (periode) die leiden tot verandering in het eigen
vermogen: winst of verlies.

Opbrengsten – kosten = Resultaat
6
Periode 1 Periode 2 Periode 3
Opbrengsten + €… €… €…
Kosten - €… €… €…
Resultaat +/- €… €… €…

Verandering eigen vermogen



Opbrengsten (omzet)
Inkoopwaarde omzet
Bruto winst

Overige kosten
Bedrijfsresultaat (EBIT) Earnings Before Interest and Taxes

Intrestkosten vreemd vermogen
Resultaat voor belasting (EBT) Earnings Before Taxes

Vennootschapsbelasting
Resultaat na belasting (EAT) Earnings After Taxes




Liquiditeitsoverzicht (ook: kasstroomoverzicht)
Moment van betalen of ontvangen is wel relevant.