Holy Hotels
Vestiging Delden
Status: Concept
Versie: 2.0
1
,Inhoud
H1. Algemeen...................................................................................................................................4
H1.1 Doelen en doelgroepen.............................................................................................................4
H1.2 Opzet.........................................................................................................................................4
H1.3 Beheer en onderhoud...............................................................................................................4
H2. Organisatie.................................................................................................................................5
H2.1 Organogram..............................................................................................................................5
H2.2 Doelstellingen............................................................................................................................5
H2.3 Overlegstructuur.......................................................................................................................5
H3. Hotel..........................................................................................................................................8
H3.1 Typologie...................................................................................................................................8
H3.2 Procesarchitectuur....................................................................................................................8
H3.3 Voornaamste fiscale risico’s......................................................................................................9
H3.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................10
H3.5 Relatiematrix...........................................................................................................................12
H3.6 Competentietabel....................................................................................................................13
H3.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................14
H4. Restaurant................................................................................................................................18
H4.1 Typologie.................................................................................................................................18
H4.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................18
H4.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................19
H4.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................20
H4.5 Relatiematrix...........................................................................................................................22
H4.6 Competentietabel....................................................................................................................23
H4.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................24
H5. Zwembad..................................................................................................................................27
H5.1 Typologie.................................................................................................................................27
H5.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................27
H5.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................27
H5.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................29
H5.5 Relatiematrix...........................................................................................................................30
H5.6 Competentietabel....................................................................................................................31
H5.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................32
2
,H6. Sportvelden..............................................................................................................................34
H6.1 Typologie.................................................................................................................................34
H6.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................34
H6.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................34
H6.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................36
H6.5 Relatiematrix...........................................................................................................................37
H6.6 Competentietabel....................................................................................................................38
H6.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................39
H7. Personeelszaken.......................................................................................................................42
H7.1 Typologie.................................................................................................................................42
H7.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................42
H7.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................42
H7.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................44
H7.5 Relatiematrix...........................................................................................................................46
7.6 Competentietabel......................................................................................................................47
H7.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................48
H8. Financiële administratie...........................................................................................................51
H8.1 Typologie.................................................................................................................................51
H8.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................51
H8.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................51
H8.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................53
H8.5 Relatiematrix...........................................................................................................................55
* De directie heeft hier een beschikkende functie met betrekking tot de betaling.........................55
H8.6 Competentietabel....................................................................................................................56
H8.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................57
Bijlage Organogram Holy Hotels.....................................................................................................59
3
, H1. Algemeen
H1.1 Doelen en doelgroepen
Dit AO-handboek geeft inzicht in wie welke handelingen verricht en op welke manier dit
gedaan wordt binnen Holy Hotel Delden. Tevens geeft het inzicht in de maatregelen die
zorgen voor beheersing van de interne bedrijfsvoering. Daarmee wordt het AO-handboek
een interessant document voor nieuwe medewerkers, bestaande medewerkers,
leidinggevenden binnen Holy en de belastingdienst. De belastingdienst kan vertrouwen op
dit AO-handboek en de handhaving ervan binnen Holy.
We streven in ons AO-handboek niet naar volledigheid bij onze AO/IB-beschrijving. Holy
Hotels is er de organisatie niet naar om medewerkers te overvoeren met regels en
richtlijnen. Slechts daar waar het op basis van risico-inschatting cruciaal is dat maatregelen
genomen worden, zijn deze uitgewerkt.
Wij realiseren ons verder dat een AO-handboek slechts een beschrijving is van de opzet van
de AO/IB. Het bestaan en de werking van dit systeem moet dan ook dagelijks in de praktijk
bewezen worden en wordt jaarlijks getoetst door de afdeling Controlling van het
hoofdkantoor. Deze beschrijving is voor hen daarbij een document.
H1.2 Opzet
In dit eerste hoofdstuk wordt het beheer van dit document uitgelegd en wordt een
toelichting gegeven op de gebruikte codering. Hoofdstuk 2 geeft de nodige achtergrond
betreffende de vestiging Delden, waarbij zaken als doelstellingen, organogram,
overlegstructuren aan de orde komen.
In de daarop volgende hoofdstukken komen de diverse bedrijfsonderdelen individueel aan
de orde. Hierbij is steeds dezelfde opbouw gekozen voor de hoofdstukken: typologie,
procesarchitectuur, voornaamste fiscale risico’s, beheersingsmaatregelen, relatiematrix,
competentietabel en tot slot werkinstructies en richtlijnen.
H1.3 Beheer en onderhoud
Beheer en onderhoud van het AO-handboek dient doorlopend plaats te vinden om ervoor te
zorgen dat de AO-beschrijving blijvend aansluit bij het proces en de wet- en regelgeving. Er
is voor gekozen elk manager van een bedrijfsonderdeel verantwoordelijk te stellen voor het
hoofdstuk betreffende zijn onderdeel. Voor de eerste twee algemene hoofdstukken is de
concerncontroller verantwoordelijk gesteld.
Voorafgaand aan de interim-controle door de accountants zal de actualiteit van de diverse
hoofdstukken betreffende de bedrijfsonderdelen gecheckt worden door de
4
Vestiging Delden
Status: Concept
Versie: 2.0
1
,Inhoud
H1. Algemeen...................................................................................................................................4
H1.1 Doelen en doelgroepen.............................................................................................................4
H1.2 Opzet.........................................................................................................................................4
H1.3 Beheer en onderhoud...............................................................................................................4
H2. Organisatie.................................................................................................................................5
H2.1 Organogram..............................................................................................................................5
H2.2 Doelstellingen............................................................................................................................5
H2.3 Overlegstructuur.......................................................................................................................5
H3. Hotel..........................................................................................................................................8
H3.1 Typologie...................................................................................................................................8
H3.2 Procesarchitectuur....................................................................................................................8
H3.3 Voornaamste fiscale risico’s......................................................................................................9
H3.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................10
H3.5 Relatiematrix...........................................................................................................................12
H3.6 Competentietabel....................................................................................................................13
H3.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................14
H4. Restaurant................................................................................................................................18
H4.1 Typologie.................................................................................................................................18
H4.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................18
H4.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................19
H4.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................20
H4.5 Relatiematrix...........................................................................................................................22
H4.6 Competentietabel....................................................................................................................23
H4.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................24
H5. Zwembad..................................................................................................................................27
H5.1 Typologie.................................................................................................................................27
H5.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................27
H5.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................27
H5.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................29
H5.5 Relatiematrix...........................................................................................................................30
H5.6 Competentietabel....................................................................................................................31
H5.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................32
2
,H6. Sportvelden..............................................................................................................................34
H6.1 Typologie.................................................................................................................................34
H6.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................34
H6.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................34
H6.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................36
H6.5 Relatiematrix...........................................................................................................................37
H6.6 Competentietabel....................................................................................................................38
H6.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................39
H7. Personeelszaken.......................................................................................................................42
H7.1 Typologie.................................................................................................................................42
H7.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................42
H7.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................42
H7.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................44
H7.5 Relatiematrix...........................................................................................................................46
7.6 Competentietabel......................................................................................................................47
H7.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................48
H8. Financiële administratie...........................................................................................................51
H8.1 Typologie.................................................................................................................................51
H8.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................51
H8.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................51
H8.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................53
H8.5 Relatiematrix...........................................................................................................................55
* De directie heeft hier een beschikkende functie met betrekking tot de betaling.........................55
H8.6 Competentietabel....................................................................................................................56
H8.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................57
Bijlage Organogram Holy Hotels.....................................................................................................59
3
, H1. Algemeen
H1.1 Doelen en doelgroepen
Dit AO-handboek geeft inzicht in wie welke handelingen verricht en op welke manier dit
gedaan wordt binnen Holy Hotel Delden. Tevens geeft het inzicht in de maatregelen die
zorgen voor beheersing van de interne bedrijfsvoering. Daarmee wordt het AO-handboek
een interessant document voor nieuwe medewerkers, bestaande medewerkers,
leidinggevenden binnen Holy en de belastingdienst. De belastingdienst kan vertrouwen op
dit AO-handboek en de handhaving ervan binnen Holy.
We streven in ons AO-handboek niet naar volledigheid bij onze AO/IB-beschrijving. Holy
Hotels is er de organisatie niet naar om medewerkers te overvoeren met regels en
richtlijnen. Slechts daar waar het op basis van risico-inschatting cruciaal is dat maatregelen
genomen worden, zijn deze uitgewerkt.
Wij realiseren ons verder dat een AO-handboek slechts een beschrijving is van de opzet van
de AO/IB. Het bestaan en de werking van dit systeem moet dan ook dagelijks in de praktijk
bewezen worden en wordt jaarlijks getoetst door de afdeling Controlling van het
hoofdkantoor. Deze beschrijving is voor hen daarbij een document.
H1.2 Opzet
In dit eerste hoofdstuk wordt het beheer van dit document uitgelegd en wordt een
toelichting gegeven op de gebruikte codering. Hoofdstuk 2 geeft de nodige achtergrond
betreffende de vestiging Delden, waarbij zaken als doelstellingen, organogram,
overlegstructuren aan de orde komen.
In de daarop volgende hoofdstukken komen de diverse bedrijfsonderdelen individueel aan
de orde. Hierbij is steeds dezelfde opbouw gekozen voor de hoofdstukken: typologie,
procesarchitectuur, voornaamste fiscale risico’s, beheersingsmaatregelen, relatiematrix,
competentietabel en tot slot werkinstructies en richtlijnen.
H1.3 Beheer en onderhoud
Beheer en onderhoud van het AO-handboek dient doorlopend plaats te vinden om ervoor te
zorgen dat de AO-beschrijving blijvend aansluit bij het proces en de wet- en regelgeving. Er
is voor gekozen elk manager van een bedrijfsonderdeel verantwoordelijk te stellen voor het
hoofdstuk betreffende zijn onderdeel. Voor de eerste twee algemene hoofdstukken is de
concerncontroller verantwoordelijk gesteld.
Voorafgaand aan de interim-controle door de accountants zal de actualiteit van de diverse
hoofdstukken betreffende de bedrijfsonderdelen gecheckt worden door de
4
