WFT Vermogen
Hoofdstuk 1 Algemeen
Het gebouw van voorzieningen in Nederland bestaat uit de volgende drie pijlers:
- Basisvoorzieningen: verzorgd door de overheid
- Voorzieningen via werkgever/bedrijf
- Privévoorzieningen
Overheidsvoorzieningen
De overheidsvoorzieningen zijn onder te verdelen in sociale verzekeringen en sociale
voorzieningen. Sociale verzekeringen zijn onder te verdelen in volksverzekeringen en
werknemersverzekeringen.
Sociale verzekeringen
Volksverzekeringen gelden voor iedereen die in Nederland woont. Ze gelden ook voor
mensen die hier niet wonen maar wel werken. De belangrijkste zijn de AOW, Anw en de Wlz.
Werknemersverzekeringen gelden alleen voor werknemers. De belangrijkste zijn de WIA en
de WW.
Sociale voorzieningen gelden voor iedereen die in Nederland woont. Aanvulling op
volksverzekeringen en werknemersverzekeringen. Voorbeelden: Participatiewet en
Toeslagenwet.
Schematisch weergegeven:
Overheidsvoorzieningen:
- Sociale verzekeringen
- Sociale voorzieningen (Participatie, Toeslagenwet)
Sociale verzekeringen:
- Volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz)
- Werknemersverzekeringen (WIA, WW)
Pensioenvoorzieningen
Werknemers kunnen deelnemen aan de pensioenregelingen van hun werkgever.
Zelfstandige ondernemers moeten zelf hun pensioen regelen. Een werknemer kan
aandelen hebben van het bedrijf waar hij werkzaam is. Aan deze werknemer kan ook
pensioen worden toegezegd. Als deze werknemer echter aan bepaalde voorwaarden
voldoet, dan is de Pensioenwet niet op deze werknemer van toepassing. Hij wordt dan
volgens de Pensioenwet gezien als Directeur-Grootaandeelhouder (DGA). Dit is het
geval als de werknemer meer dan 10% van de aandelen in zijn bezit heeft met
stemrecht.
In de pensioenregeling van de werkgever kan de werknemer ouderdoms-,
nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidspensioen opbouwen.
Privévoorzieningen
Hier kunnen levensverzekeringen en spaar- of beleggingsrekeningen worden
afgesloten.
Gezinssamenstelling
- Alleenstaand
- Gehuwden
- Geregistreerde partners
- Samenwoners
,Vanaf 1 januari 2018 trouw je niet meer automatisch in het gemeenschap van
goederen, maar is er automatisch beperkte gemeenschap van goederen.
Beperkte gemeenschap van goederen
Hierbij vallen alleen bezittingen en schulden die zijn verkregen tijdens het huwelijk in
de gemeenschap van goederen. Die van voor het huwelijk zijn privévermogen.
Schulden of bezittingen die voor het huwelijk samen zijn aangegaan zijn
gemeenschappelijk vermogen. Er kan wel een eigendomsverschuiving plaatsvinden.
Erfenissen en schenkingen
Erfenissen en schenkingen die door een partner zijn ontvangen tijdens of voor het
huwelijk vallen in het nieuwe huwelijksvermogensrecht in het privévermogen van de
ontvangende partner, tenzij er een insluitingsclausule van toepassing is op de erfenis
of schenking. In die gevallen valt de erfenis of schenking alsnog in de (beperkte)
gemeenschap.
Beleggingsleer: rekening houden met de waarde- verandering met betrekking tot de
vordering.
Algehele gemeenschap van goederen
Hierbij worden alle schulden en bezittingen (voor en tijdens het huwelijk)
gemeenschappelijk. Bij scheiden wordt alles verdeeld.
Uitsluitingsclausule: erfenis niet automatisch van beide.
- Zachte clausule: werkt alleen bij echtscheiding.
- Harde clausule: werkt bij echtscheiding en overlijden.
Huwelijkse voorwaarden
- Koude uitsluiting: geen enkele vorm van gemeenschap.
- Periodiek verrekenbeding: aan het eind van het jaar de niet opgemaakte
inkomens gelijk met elkaar verdelen.
- Finaal verrekenbeding: op het moment van scheiden of overlijden wordt
afgerekend alsof er getrouwd was in gemeenschap van goederen.
Ontbinding van het huwelijk
Een huwelijk moet altijd ontbonden worden met tussenkomst van een rechter. Als er
kinderen bij zijn moet er minimaal een ouderschapsplan worden opgemaakt waarin
staat hoe de zorg voor de kinderen geregeld is en hoe hoog de alimentatie is. Meestal
wordt er ook een echtscheidingsconvenant opgemaakt. Hierin staat:
- Verdeling van bezittingen, schulden en het vermogen
- Hoogte van eventuele partneralimentatie
- Verevening van ouderdoms- en partnerpensioen
Geregistreerd partnerschap
Geregistreerd partners hoeven elkaar niet het ja-woord te geven. Partners zonder
kinderen mogen hun huwelijk laten ontbinden door een overeenkomst die is
opgemaakt door de notaris of advocaat. Zijn er wel kinderen, dan moet dit via de
rechter.
Huwelijkse periode en huwelijkse gemeenschap
De huwelijkse periode loopt vanaf het moment van trouwen tot het moment dat de
scheiding is ingeschreven in het register van de Burgerlijke Stand. De huwelijkse
gemeenschap is de periode waarin (deels) gezamenlijk vermogen en schulden kunnen
worden opgebouwd. De huwelijkse gemeenschap eindigt op het moment dat door één
of beide echtgenoten het verzoek tot scheiding wordt ingediend. Het moment van
,indienen van het verzoek tot scheiding is onder andere van belang bij het fiscaal
partnerschap en het partnerschap bij de Successiewet.
Ongehuwd samenwonen
Ongehuwd samenwonenden hebben de mogelijkheid een samenlevingscontract te
sluiten. In het samenlevingscontract worden afspraken opgenomen over hoe er tijdens
de periode van samenwonen omgegaan wordt met de bezittingen en inkomens van
beiden. Vaak worden de volgende zaken opgenomen:
- Eigendom van goederen (inclusief het bestuur hierover)
- Verdeling van de te maken kosten van huishouding
- Eventuele betaling van premies voor levensverzekeringen en pensioen
- Gevolgen beëindiging samenlevingsverband
- Verblijvingsbeding en/of overnamebeding
In een testament kunnen de samenwoners afspraken maken over wie wat krijgt als
één van beiden komt te overlijden voor zowel de gezamenlijke goederen en het
gezamenlijk vermogen, als voor de privégoederen en het privévermogen.
Toestemmingsvereisten
Er moet toestemming gevraagd worden van de partners in de volgende gevallen:
- Op het moment dat de eigen woning (box 1) wordt verkocht, wordt bezwaard
met een hypotheek of wordt verhuurd;
- Op het moment dat er een ongebruikelijke of bovenmatige gift wordt gedaan;
- Bij het verstrekken van een persoonlijke zekerheid, zoals borgstelling,
garantstelling of mede hoofdelijke aansprakelijkheid;
- Op het moment dat er een koop op afbetaling of huurkoop wordt aangegaan.
, Hoofdstuk 2 Levensverzekeringen algemeen
Definitie van levensverzekeringen
Een verzekering die verband houdt met het leven of de dood van de mens, of met de
verzorging van de uitvaart van de mens
Overeenkomst van verzekering
Een verzekering is een kansovereenkomst. Sommige levensverzekeringen keren altijd
uit. Er is wel sprake van een onzekere factor. Het is niet zeker wanneer er uitgekeerd
moet worden en hoelang er premie binnen komt. Er kunnen uitkeringen zijn in geld en
in natura. Een verzekering die altijd het hele verzekerde bedrag uitkeert als het
onzeker voorval zich voordoet, is een sommenverzekering. Een levensverzekering is
een sommenverzekering. Een ongevallenverzekering is geen levensverzekering.
De bij een verzekering betrokken partijen
- Verzekeraar
- Verzekeringsnemer
- Premiebetaler
- Verzekerden
- Begunstigden
Standaard begunstigde
1. Verzekeringsnemer
2. Echtgenoot/geregistreerd partner van de verzekeringsnemer
3. Kinderen van de verzekeringsnemer
4. Overige erfgenamen van de verzekeringsnemer
De samenwonende partner kan als medeverzekerde opgegeven worden. Zo is hij of
zij toch begunstigde.
Redenen om levensverzekeringen af te sluiten
Risico’s:
- Risico van lang leven
- Risico van kort leven (overlijden)
Vier redenen om een levensverzekering af te sluiten:
- Schuldaflossing
- Verzorging van de nabestaanden
- Inkomen voor de oude dag
- Sparen voor toekomstige lasten
Hoofdstuk 1 Algemeen
Het gebouw van voorzieningen in Nederland bestaat uit de volgende drie pijlers:
- Basisvoorzieningen: verzorgd door de overheid
- Voorzieningen via werkgever/bedrijf
- Privévoorzieningen
Overheidsvoorzieningen
De overheidsvoorzieningen zijn onder te verdelen in sociale verzekeringen en sociale
voorzieningen. Sociale verzekeringen zijn onder te verdelen in volksverzekeringen en
werknemersverzekeringen.
Sociale verzekeringen
Volksverzekeringen gelden voor iedereen die in Nederland woont. Ze gelden ook voor
mensen die hier niet wonen maar wel werken. De belangrijkste zijn de AOW, Anw en de Wlz.
Werknemersverzekeringen gelden alleen voor werknemers. De belangrijkste zijn de WIA en
de WW.
Sociale voorzieningen gelden voor iedereen die in Nederland woont. Aanvulling op
volksverzekeringen en werknemersverzekeringen. Voorbeelden: Participatiewet en
Toeslagenwet.
Schematisch weergegeven:
Overheidsvoorzieningen:
- Sociale verzekeringen
- Sociale voorzieningen (Participatie, Toeslagenwet)
Sociale verzekeringen:
- Volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz)
- Werknemersverzekeringen (WIA, WW)
Pensioenvoorzieningen
Werknemers kunnen deelnemen aan de pensioenregelingen van hun werkgever.
Zelfstandige ondernemers moeten zelf hun pensioen regelen. Een werknemer kan
aandelen hebben van het bedrijf waar hij werkzaam is. Aan deze werknemer kan ook
pensioen worden toegezegd. Als deze werknemer echter aan bepaalde voorwaarden
voldoet, dan is de Pensioenwet niet op deze werknemer van toepassing. Hij wordt dan
volgens de Pensioenwet gezien als Directeur-Grootaandeelhouder (DGA). Dit is het
geval als de werknemer meer dan 10% van de aandelen in zijn bezit heeft met
stemrecht.
In de pensioenregeling van de werkgever kan de werknemer ouderdoms-,
nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidspensioen opbouwen.
Privévoorzieningen
Hier kunnen levensverzekeringen en spaar- of beleggingsrekeningen worden
afgesloten.
Gezinssamenstelling
- Alleenstaand
- Gehuwden
- Geregistreerde partners
- Samenwoners
,Vanaf 1 januari 2018 trouw je niet meer automatisch in het gemeenschap van
goederen, maar is er automatisch beperkte gemeenschap van goederen.
Beperkte gemeenschap van goederen
Hierbij vallen alleen bezittingen en schulden die zijn verkregen tijdens het huwelijk in
de gemeenschap van goederen. Die van voor het huwelijk zijn privévermogen.
Schulden of bezittingen die voor het huwelijk samen zijn aangegaan zijn
gemeenschappelijk vermogen. Er kan wel een eigendomsverschuiving plaatsvinden.
Erfenissen en schenkingen
Erfenissen en schenkingen die door een partner zijn ontvangen tijdens of voor het
huwelijk vallen in het nieuwe huwelijksvermogensrecht in het privévermogen van de
ontvangende partner, tenzij er een insluitingsclausule van toepassing is op de erfenis
of schenking. In die gevallen valt de erfenis of schenking alsnog in de (beperkte)
gemeenschap.
Beleggingsleer: rekening houden met de waarde- verandering met betrekking tot de
vordering.
Algehele gemeenschap van goederen
Hierbij worden alle schulden en bezittingen (voor en tijdens het huwelijk)
gemeenschappelijk. Bij scheiden wordt alles verdeeld.
Uitsluitingsclausule: erfenis niet automatisch van beide.
- Zachte clausule: werkt alleen bij echtscheiding.
- Harde clausule: werkt bij echtscheiding en overlijden.
Huwelijkse voorwaarden
- Koude uitsluiting: geen enkele vorm van gemeenschap.
- Periodiek verrekenbeding: aan het eind van het jaar de niet opgemaakte
inkomens gelijk met elkaar verdelen.
- Finaal verrekenbeding: op het moment van scheiden of overlijden wordt
afgerekend alsof er getrouwd was in gemeenschap van goederen.
Ontbinding van het huwelijk
Een huwelijk moet altijd ontbonden worden met tussenkomst van een rechter. Als er
kinderen bij zijn moet er minimaal een ouderschapsplan worden opgemaakt waarin
staat hoe de zorg voor de kinderen geregeld is en hoe hoog de alimentatie is. Meestal
wordt er ook een echtscheidingsconvenant opgemaakt. Hierin staat:
- Verdeling van bezittingen, schulden en het vermogen
- Hoogte van eventuele partneralimentatie
- Verevening van ouderdoms- en partnerpensioen
Geregistreerd partnerschap
Geregistreerd partners hoeven elkaar niet het ja-woord te geven. Partners zonder
kinderen mogen hun huwelijk laten ontbinden door een overeenkomst die is
opgemaakt door de notaris of advocaat. Zijn er wel kinderen, dan moet dit via de
rechter.
Huwelijkse periode en huwelijkse gemeenschap
De huwelijkse periode loopt vanaf het moment van trouwen tot het moment dat de
scheiding is ingeschreven in het register van de Burgerlijke Stand. De huwelijkse
gemeenschap is de periode waarin (deels) gezamenlijk vermogen en schulden kunnen
worden opgebouwd. De huwelijkse gemeenschap eindigt op het moment dat door één
of beide echtgenoten het verzoek tot scheiding wordt ingediend. Het moment van
,indienen van het verzoek tot scheiding is onder andere van belang bij het fiscaal
partnerschap en het partnerschap bij de Successiewet.
Ongehuwd samenwonen
Ongehuwd samenwonenden hebben de mogelijkheid een samenlevingscontract te
sluiten. In het samenlevingscontract worden afspraken opgenomen over hoe er tijdens
de periode van samenwonen omgegaan wordt met de bezittingen en inkomens van
beiden. Vaak worden de volgende zaken opgenomen:
- Eigendom van goederen (inclusief het bestuur hierover)
- Verdeling van de te maken kosten van huishouding
- Eventuele betaling van premies voor levensverzekeringen en pensioen
- Gevolgen beëindiging samenlevingsverband
- Verblijvingsbeding en/of overnamebeding
In een testament kunnen de samenwoners afspraken maken over wie wat krijgt als
één van beiden komt te overlijden voor zowel de gezamenlijke goederen en het
gezamenlijk vermogen, als voor de privégoederen en het privévermogen.
Toestemmingsvereisten
Er moet toestemming gevraagd worden van de partners in de volgende gevallen:
- Op het moment dat de eigen woning (box 1) wordt verkocht, wordt bezwaard
met een hypotheek of wordt verhuurd;
- Op het moment dat er een ongebruikelijke of bovenmatige gift wordt gedaan;
- Bij het verstrekken van een persoonlijke zekerheid, zoals borgstelling,
garantstelling of mede hoofdelijke aansprakelijkheid;
- Op het moment dat er een koop op afbetaling of huurkoop wordt aangegaan.
, Hoofdstuk 2 Levensverzekeringen algemeen
Definitie van levensverzekeringen
Een verzekering die verband houdt met het leven of de dood van de mens, of met de
verzorging van de uitvaart van de mens
Overeenkomst van verzekering
Een verzekering is een kansovereenkomst. Sommige levensverzekeringen keren altijd
uit. Er is wel sprake van een onzekere factor. Het is niet zeker wanneer er uitgekeerd
moet worden en hoelang er premie binnen komt. Er kunnen uitkeringen zijn in geld en
in natura. Een verzekering die altijd het hele verzekerde bedrag uitkeert als het
onzeker voorval zich voordoet, is een sommenverzekering. Een levensverzekering is
een sommenverzekering. Een ongevallenverzekering is geen levensverzekering.
De bij een verzekering betrokken partijen
- Verzekeraar
- Verzekeringsnemer
- Premiebetaler
- Verzekerden
- Begunstigden
Standaard begunstigde
1. Verzekeringsnemer
2. Echtgenoot/geregistreerd partner van de verzekeringsnemer
3. Kinderen van de verzekeringsnemer
4. Overige erfgenamen van de verzekeringsnemer
De samenwonende partner kan als medeverzekerde opgegeven worden. Zo is hij of
zij toch begunstigde.
Redenen om levensverzekeringen af te sluiten
Risico’s:
- Risico van lang leven
- Risico van kort leven (overlijden)
Vier redenen om een levensverzekering af te sluiten:
- Schuldaflossing
- Verzorging van de nabestaanden
- Inkomen voor de oude dag
- Sparen voor toekomstige lasten
