Inhoud
Handboek AML........................................................................................................ 2
Hoofdstuk 3......................................................................................................... 2
3.2 De FATF...................................................................................................... 2
Hoofdstuk 4......................................................................................................... 3
Europa en witwasbestrijding............................................................................ 3
Hoofdstuk 5......................................................................................................... 6
De bestrijding van terrorisme...........................................................................6
Hoofdstuk 7...................................................................................................... 7
De anti-witwaswetgeving in Nederland............................................................7
Hoofdstuk 8......................................................................................................... 8
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme..................8
Hoofdstuk 9....................................................................................................... 10
Cliëntenonderzoek......................................................................................... 10
Ethiek................................................................................................................... 11
Hoofdstuk 3....................................................................................................... 13
Deugdenethiek: hoe word ik gelukkig?..........................................................13
Hoofdstuk 4....................................................................................................... 14
Hoofdstuk 5....................................................................................................... 15
Hoofdstuk 6....................................................................................................... 16
Hoofdstuk 7....................................................................................................... 17
Moreel redeneren:.......................................................................................... 17
Hoofdstuk 12..................................................................................................... 18
PowerPoint............................................................................................................ 19
Handboek WWFT.................................................................................................. 24
Hoofdstuk 3....................................................................................................... 24
Banken staan in Nederland onder toezicht van de ECB, DNB en de AFM.......24
Hoofdstuk 4....................................................................................................... 25
Wtf: integriteitsrisico’s in bredere zin.............................................................25
Hoofdstuk 6....................................................................................................... 26
Tentamenvragen................................................................................................... 27
,Handboek AML
Hoofdstuk 3
3.2 De FATF
FATF opgericht op initiatief van de G7. Gericht op het beschermen van de integriteit van het
financieel stelsel door internationaal samen te werken bij het tegengaan van witwassen,
terrorismefinanciering en massavernietigingswapens.
De G7, G8 en G20 hebben de relatie met de FATF naar een breder platform getrokken. De G20 wil een
forum zijn voor samenwerking en beraad met betrekking tot het internationale financiële systeem.
Momenteel zijn 39 landen lid van de FATF en meer dan 190 landen zijn aangesloten bij de FATF.
Het doel van de FATF een standaard neer zetten voor een effectieve implementatie van wet- en
regelwetgeving en operationele maatregelen om witwassen, terrorismefinanciering en andere
bedreigingen voor de integriteit van het internationale systeem te mitigeren.
Aanbevelingen FATF
Nationaal beleid en samenwerking tussen organisaties
Strafbaarheidstelling van witwassen en terrorismefinanciering
Implementatie van financiële sancties van de VN
Preventieve maatregelen en de inzet van poortwachters en FIU
Transparantie over uiteindelijke belanghebbenden van rechtspersonen (UBO’s) en juridische
constructies
Bevoegdheden van toezichthouders, opsporingsautoriteiten en de FIU
Internationale samenwerking
De FATF evalueert periodiek de landen die lid zijn op de mate waarin zij de aanbevelingen hebben
geïmplementeerd in onder meer hun wet- en regelgeving en in staat zijn effectief witwassen en
terrorismefinanciering te bestrijden.
De FATF is een intergouvernementeel samenwerkingsverband geen formele organisatie en heeft
geen formele bevoegdheden. De samenwerking is gebaseerd op een peer pressure, het uitoefenen
van druk om de aanbevelingen van de FATF in te voeren, waarbij niet coöperatieve of hoog
risicolanden publiekelijk bekend worden gemaakt.
De FATF oefent de volgende hoofdtaken uit:
Periodiek herzien van de FATF-aanbevelingen
Verbeteren van de naleving van de FATF-aanbevelingen
Periodiek evalueren van de mate waarin deelnemende landen de aanbevelingen adequaat
hebben geïmplementeerd: hun wet- en regelgeving op orde hebben en effectief witwassen
en terrorismefinanciering tegengaan
Identificeren en publiceren van waarschuwingslijsten van niet-coöperatieve of hoog
risicolanden
Volgen van trends en technieken op het gebied van het witwassen en terrorismefinanciering
en publicatie van guidance papers
De FATF-aanbevelingen zijn opgenomen in de Europese Anti-witwasrichtlijnen, samen vormen deze
regelingen het fundament waarop de huidige antiwitwaswetgeving in Nederland is gebaseerd.
, De FATF-aanbeveling schrijft niet voor hoe de toegang tot informatie over uiteindelijke
belanghebbenden moet worden gegarandeerd. De FATF consulteert diverse stakeholders uit de
praktijk (banken, transparency internationaal) en verzameld de visies over:
De wijze van verzamelen van UBO informatie gelet op onder meer privacy beveiliging van
informatie en voorkomen van misbruik van informatie.
Aandelen aan toonder (bearer shares) en de anonimiteit van eigenaar die daaraan verbonden
is.
Is een risico gebaseerde benadering adequaat bij de verificatie van UBO’s of zou dit rule-
bases moeten zijn?
Twee controle-instrumenten:
1. Landenexaminaties (mutual evaluations)
Een land wordt onderzocht door drie experts en een lid van het secretariaat van de FATF. Afkomstig
uit verschillende landen.
2. Zelfonderzoek (self assesment exercise)
Leden en niet-leden van de FATF worden benaderd met het verzoek om een vragenlijst in te vullen.
FATF Public Statement
Het document Public Statement is een publieke verklaring waarin landen in twee categorieën worden
onderverdeeld, te weten:
1. Landen waar de FATF haar leden en andere jurisdicties vraagt om maatregelen
(countermeasures) tegen te nemen vanwege het voortdurende en substantiële risico op
witwassen en financiering van terrorisme.
2. Landen waartegen de FATF haar leden en andere jurisdicties vraagt om aanvullende
maatregelen (enhanced due diligence) toe te passen, naar gelang het risico op witwassen en
financiering van terrorisme.
Improving Global AML/CFT Compliance: ongoing process
Is een weergave van landen die zich hebben gecommitteerd aan een samen met de FATF opgesteld
actieplan. Dit document beschrijft de voortgang van het implementatieproces van het actieplan, met
daarbij de vermelding van de belangrijkste tekortkomingen die nog moeten worden verholpen.
Hoofdstuk 4
Europa en witwasbestrijding
De eerste Europese stappen in de strijd tegen witwassen werden in 1980 genomen door de Raad van
Europa RvE.
Een belangrijk doel van de RvE het bevorderen van de eenheid tussen de lidstaten, met name door
het sluiten van onderlinge verdragen. Het belangrijkste daarvan is het Europees Verdrag tot
Bescherming van de rechten van de mens en de fundamentele vrijheden (EVRM), dat door de
lidstaten is ondertekend.
Handboek AML........................................................................................................ 2
Hoofdstuk 3......................................................................................................... 2
3.2 De FATF...................................................................................................... 2
Hoofdstuk 4......................................................................................................... 3
Europa en witwasbestrijding............................................................................ 3
Hoofdstuk 5......................................................................................................... 6
De bestrijding van terrorisme...........................................................................6
Hoofdstuk 7...................................................................................................... 7
De anti-witwaswetgeving in Nederland............................................................7
Hoofdstuk 8......................................................................................................... 8
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme..................8
Hoofdstuk 9....................................................................................................... 10
Cliëntenonderzoek......................................................................................... 10
Ethiek................................................................................................................... 11
Hoofdstuk 3....................................................................................................... 13
Deugdenethiek: hoe word ik gelukkig?..........................................................13
Hoofdstuk 4....................................................................................................... 14
Hoofdstuk 5....................................................................................................... 15
Hoofdstuk 6....................................................................................................... 16
Hoofdstuk 7....................................................................................................... 17
Moreel redeneren:.......................................................................................... 17
Hoofdstuk 12..................................................................................................... 18
PowerPoint............................................................................................................ 19
Handboek WWFT.................................................................................................. 24
Hoofdstuk 3....................................................................................................... 24
Banken staan in Nederland onder toezicht van de ECB, DNB en de AFM.......24
Hoofdstuk 4....................................................................................................... 25
Wtf: integriteitsrisico’s in bredere zin.............................................................25
Hoofdstuk 6....................................................................................................... 26
Tentamenvragen................................................................................................... 27
,Handboek AML
Hoofdstuk 3
3.2 De FATF
FATF opgericht op initiatief van de G7. Gericht op het beschermen van de integriteit van het
financieel stelsel door internationaal samen te werken bij het tegengaan van witwassen,
terrorismefinanciering en massavernietigingswapens.
De G7, G8 en G20 hebben de relatie met de FATF naar een breder platform getrokken. De G20 wil een
forum zijn voor samenwerking en beraad met betrekking tot het internationale financiële systeem.
Momenteel zijn 39 landen lid van de FATF en meer dan 190 landen zijn aangesloten bij de FATF.
Het doel van de FATF een standaard neer zetten voor een effectieve implementatie van wet- en
regelwetgeving en operationele maatregelen om witwassen, terrorismefinanciering en andere
bedreigingen voor de integriteit van het internationale systeem te mitigeren.
Aanbevelingen FATF
Nationaal beleid en samenwerking tussen organisaties
Strafbaarheidstelling van witwassen en terrorismefinanciering
Implementatie van financiële sancties van de VN
Preventieve maatregelen en de inzet van poortwachters en FIU
Transparantie over uiteindelijke belanghebbenden van rechtspersonen (UBO’s) en juridische
constructies
Bevoegdheden van toezichthouders, opsporingsautoriteiten en de FIU
Internationale samenwerking
De FATF evalueert periodiek de landen die lid zijn op de mate waarin zij de aanbevelingen hebben
geïmplementeerd in onder meer hun wet- en regelgeving en in staat zijn effectief witwassen en
terrorismefinanciering te bestrijden.
De FATF is een intergouvernementeel samenwerkingsverband geen formele organisatie en heeft
geen formele bevoegdheden. De samenwerking is gebaseerd op een peer pressure, het uitoefenen
van druk om de aanbevelingen van de FATF in te voeren, waarbij niet coöperatieve of hoog
risicolanden publiekelijk bekend worden gemaakt.
De FATF oefent de volgende hoofdtaken uit:
Periodiek herzien van de FATF-aanbevelingen
Verbeteren van de naleving van de FATF-aanbevelingen
Periodiek evalueren van de mate waarin deelnemende landen de aanbevelingen adequaat
hebben geïmplementeerd: hun wet- en regelgeving op orde hebben en effectief witwassen
en terrorismefinanciering tegengaan
Identificeren en publiceren van waarschuwingslijsten van niet-coöperatieve of hoog
risicolanden
Volgen van trends en technieken op het gebied van het witwassen en terrorismefinanciering
en publicatie van guidance papers
De FATF-aanbevelingen zijn opgenomen in de Europese Anti-witwasrichtlijnen, samen vormen deze
regelingen het fundament waarop de huidige antiwitwaswetgeving in Nederland is gebaseerd.
, De FATF-aanbeveling schrijft niet voor hoe de toegang tot informatie over uiteindelijke
belanghebbenden moet worden gegarandeerd. De FATF consulteert diverse stakeholders uit de
praktijk (banken, transparency internationaal) en verzameld de visies over:
De wijze van verzamelen van UBO informatie gelet op onder meer privacy beveiliging van
informatie en voorkomen van misbruik van informatie.
Aandelen aan toonder (bearer shares) en de anonimiteit van eigenaar die daaraan verbonden
is.
Is een risico gebaseerde benadering adequaat bij de verificatie van UBO’s of zou dit rule-
bases moeten zijn?
Twee controle-instrumenten:
1. Landenexaminaties (mutual evaluations)
Een land wordt onderzocht door drie experts en een lid van het secretariaat van de FATF. Afkomstig
uit verschillende landen.
2. Zelfonderzoek (self assesment exercise)
Leden en niet-leden van de FATF worden benaderd met het verzoek om een vragenlijst in te vullen.
FATF Public Statement
Het document Public Statement is een publieke verklaring waarin landen in twee categorieën worden
onderverdeeld, te weten:
1. Landen waar de FATF haar leden en andere jurisdicties vraagt om maatregelen
(countermeasures) tegen te nemen vanwege het voortdurende en substantiële risico op
witwassen en financiering van terrorisme.
2. Landen waartegen de FATF haar leden en andere jurisdicties vraagt om aanvullende
maatregelen (enhanced due diligence) toe te passen, naar gelang het risico op witwassen en
financiering van terrorisme.
Improving Global AML/CFT Compliance: ongoing process
Is een weergave van landen die zich hebben gecommitteerd aan een samen met de FATF opgesteld
actieplan. Dit document beschrijft de voortgang van het implementatieproces van het actieplan, met
daarbij de vermelding van de belangrijkste tekortkomingen die nog moeten worden verholpen.
Hoofdstuk 4
Europa en witwasbestrijding
De eerste Europese stappen in de strijd tegen witwassen werden in 1980 genomen door de Raad van
Europa RvE.
Een belangrijk doel van de RvE het bevorderen van de eenheid tussen de lidstaten, met name door
het sluiten van onderlinge verdragen. Het belangrijkste daarvan is het Europees Verdrag tot
Bescherming van de rechten van de mens en de fundamentele vrijheden (EVRM), dat door de
lidstaten is ondertekend.
